会计分录中哪些情况下需用红字
什么情况下用红字会计分录？
对于会计人员而言，日常工作中经常会遇到红字发票的问题。一般在哪些情况下需要用到红字会计分录？
会计分录中哪些情况下使用红字？
1.在记账之后发现，记账凭证上面的借贷科目有错误。用红笔填写一张和原来记账凭证一样的一张新的原始凭证，并在这张凭证的摘要上面写“注销某月某日某号凭证”。并用红字登记入账，以此来表示注销原来的记账凭证，然后再使用蓝笔填写正确的记账凭证，并且在正确的记账凭证摘要内写“补记某月某日账”，再用蓝字登记入账。
2.如果在记账后的当年内发现记账凭证所记载的会计科目并没有发生错误，而凭证上记录的金额大于应该记的金额所引起的记账错误。更正方法是：用多记录的金额用红笔填制一张与原来记账凭证会计科目，借贷方向相同的原始凭证，并在此凭证的摘要栏上注明“冲销某月某日某号记账凭证多记金额”，来冲销原来凭证中多记的金额，并根据这个进行记账。
3. 在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向，在余额栏内登记负数余额。
4. 根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
跨月红字发票会计分录
1.冲减收入
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
2.冲减成本
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
红字发票在会计科目怎么设置
红字发票冲减收入及销项税.
如何开具红字发票?哪些情况可以开具红字发票
纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用发票的,按以下方法处理:
1.购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税与用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
2.购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.
3.销售方开具增值税与用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.
主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应.
跨月的发票开错,先开具红字信息表,上传后,再开具红字负数票.
关于红字发票在会计科目怎么设置解答先到这里,因此,在开具红字发票之后,可以根据红字发票涉及到的会计分录来设置,一般都是按照它写一张相反的会计分录上去,这样整个公司的账目就能够变平了,当月的账不会变得凌乱.
