Question

所得税汇算清缴-暂估入库跨年如何办(暂估20万)????

所得税汇算清缴-暂估入库跨年如何办(暂估20万)
今天才知道,要纳税调整.可200000哪???去年才亏了60000,如何调整,是不是要交税,可是200000*0.33=66000,老板一定狠死我了!!!!!!
您好,您企业暂估入帐的成本在汇算前未取得合法凭证的情况下不能在企业所得税前扣除，这部分暂估的成本在4月30日年度所得税汇算前可以进行调整.

解答时间： 2006-04-28 09:46:43
解答单位： 安阳市国家税务局

Answer 1

原材料入库未取得发票暂估入账，一般暂估入账的标准成本要等于实际成本，如果暂估入账的标准成本不等于实际成本并差异率较小，根据重要性原则。不作为税法与会计的差异，进行纳税调整。

但是如果该差异额较大（如差异率10%）应当作为差异进行调整。

一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时，要低于实际成本。这样可以避免虚减利润的问题。

企业在制定与所得税有关的制度时要偏向税务方面，即对税务有利方面。

尽可能避免与税务发生争执。

Answer 2

要纳税调整的。
应交企业所得税=20万-6万=14万*33%=4.62万
这不应该是你的责任吧，他发票不提供出来，你怎做帐？只能估价入帐了阿。能不能催催发票过来，这样就不用交了。

Answer 3

在企业所得税汇算清缴实务中，对于暂估入库存货的计价问题，一般无需纳税调整，前提是：暂估的入库成本是合理的。

Answer 4

这个事情不能怪你，一般情况下，暂估入库跨年应该冲出来的，这样就可以正常反映利润情况了，你把道理给老板讲清楚，如果是两年一起计算，其实并没有什么损失的。