Question

帮忙做一下会计分录，谢谢

（一）某企业基本生产车间有设备一台，原值为189000元，预计净残值为7350元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧
要求：1、计算各年应提取的折旧额
2、编制第三年提取折旧时的会计分录
（二）公司本年度5月8号从A单位购入甲材料一批，销售价格200000元（不考虑增值税事项），付款条件为2/10、1/20、N/30，对购货按净价法核算。
要求：分别下列业务编制分录
1、购货时
2、假定5月15日支付了上述货款
3、假定5月25日支付了上述货款
4、假定6月5日支付了上述货款

Answer 1

1.第一年应计提的折旧额=（189000-7350）*5/15=60550
第二年应计提的折旧额=（189000-7350）*4/15=48440
第三年应计提的折旧额=（189000-7350）*3/15=36330
借：制造费用 36330
贷：累计折旧 36330
2.购货时
借：应收账款 200000
贷：主营业务收入 200000
5月15日支付时
借： 银行存款 196000
财务费用 4000
贷：应收账款 200000
5月25日支付时
借：银行存款 198000
财务费用 2000
贷：应收账款 200000
6月5日支付时
借：银行存款
贷：应收账款
如果你所说的“不考虑增值税事项”只针对折扣时，那么应该核算增值税。