Question

银行存款日记账如何登记

我现在在一家新开的保险公司上班.不大.才2个月,那天老板给我一本银行存款日记账,让我填,我对这行只懂一点.
他给我一个存款折.上面只有几天金额,我不知道应该如何下笔.
有知道的吗?
比如1. 7月20号存款折上显示存进100.
7月21存款折上显示存进5000.
7月23存款折上显示存进6000.
7月23存款折上显示存进2000.
8月 10存款折上显示存进4000
合计:17100
它是每月中旬要去上公司报账的．钱要转交给上公司的．
8月11号，取出17100.
8月12号,存进2000.
结佘2000.
我应该怎么开始填呢,就我一个会计,唉,谁帮帮我吧!
还有啊,8月13,上公司给一笔钱发工资．但又不是从这个存折里出的．应该怎么办呢！
是不是这样填的啊:
期初余额 借方是100 贷方 合计100
7月21 现金 5000 5100
7月23 现金 6000 11100
7月23 现金 2000 13100
本日合计 8000 13100
8月10 现金 4000 17100
8月11 现金 17100 0
8 月12 现金 2000 2000
是这样的吗，谁能告诉我啊，请详细一点好吗，还有啊，不是一个月的能写在一张纸上吗，最后一行要不要写合计，最后一行和最前一行怎么填的啊？
有一点我还是不太明白,那个上公司给的钱发工资,我应该记在哪里？还有不是一个月的可以记在一张纸上吗?是不是倒数第二行填本页合计？我应该按照每天发生的金额填写还是应该按存入银行里的钱填写呢？（就是说比如今天发生了2000元，但后天才能存．或者说一个星期后．这要什么时候填呢）

Answer 1

基本上是对的,只是,账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，

银行存款日记账

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总账有关账户，因而不仅可以清晰地反映银行存款收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

银行存款日记账的设置

银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

银行存款日记账的启用和登记

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。 银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：
（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 （8）每月月末必须按规定结账。

Answer 2

　　出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

　　举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

　　现 金 日 记 账
　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
　　9 20 提取现金 银行存款 100
　　9 25 收到货款 主营业务收入 500

　　9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

　　银行存款日记账
　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
　　9 20 提取现金 库存现金 100

　　其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

　　注意事项：
　　1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
　　2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
　　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

Answer 3

没有说一月登一页的。是每月登完后，结出本月合计数和本年累计数。下月接着往下登。具体是：按照《会计登帐规范》第六十条规定：
“每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘过次页’和‘承前页’字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明‘承前页’字样。”也就是说，“过次页”和“承前页”的方法有两种：一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额，然后过次页并在次页第一行承前页；二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额，不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。
《规范》第六十条还对“过次页”的本页合计数的结计方法，根据不同需要作了规定：
（1）“对需要结计本月发生额的帐户，结计‘过次页’的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数”，这样做，便于根据“过次页”的合计数，随时了解本月初到本页末止的发生额，也便于月末结帐时，加计“本月合计”数。
（2）“对需要结计本年累计发生额的帐户，结计‘过次页’的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数”，这样做，便于根据“过次页”的合计数，随时了解本年初到本页末止的累计发生额，也便于年终结帐时，加计“本年累计”数。
（3）“对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页末的余额结转次页”，如某些材料明细帐户就没有必要将每页的发生额结转次页。

Answer 4

这样做是可以的。
但是，月度结束，要结出本月发生额和余额，并记上“结转下月”。记在同一页纸上是可以的。
最后一行要写上本页合计，并结转下页。
最前一行要写承接上页，将上页的余额转入。
对于不同银行账号的银行日记账，要分账户列示。你可以前半本银行日记账登某一银行的日记账，后半本银行日记账登另一银行账号的日记账。

Answer 5

好像你所有的进出都在存折上，那应记现金日记帐，要记详细就得每个存折分开记录。以你接存折时的余额开始，记录每天的进出。月底汇总时才写在一张纸上的，最后一行填过次页，最前写承上页。