Question

在申报企业所得税的时候利润表本期金额如何填写

我在申报企业所得税的时候，要填2013年的财务报表，其中季报的利润表中的本期金额应该填10月-12月的数据吗？那年报中本期金额又填什么数据呢，

Answer 1

《利润表》中本期金额应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念，上期金额应当填写上一年度该期《利润表》的本期金额数据。     

因此2008年4月15日前，报送《利润表》中的本期金额为08年1-3月累计数，上期金额为07年1-3月累计数。因此2008年7月15日前，报送《利润表》中的本期金额为08年1-6月累计数，上期金额为07年1-6月累计数。

扩展资料：

申报企业所得税注意事项：

当企业雇员的工资薪金收入额较大时，将适用较高的税率，企业在扣缴时，可能会将收入拆分以适用较低的税率。另一方面，企业所得税中，职工薪酬可做税前扣除，企业可能存在虚造员工名册、假发工资的行为。

存在大量的零税额申报的扣缴义务人，其中可能存在异常的零申报情况。

有企业存在年终奖分多次发放给员工的现象，比如罗列各种奖项如季度奖、半年奖等，从而达到少缴税的目的。这也是税务稽查的重点。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

参考资料来源：百度百科-利润表

Answer 2

在申报企业所得税的时候，利润表本期金额，按照申报期之内的数据进行填写。
如果企业所得税是季报，利润表本期金额就是本季度的金额；如果企业所得税是年报，利润表本期金额就是本年度的金额

Answer 3

第四季度企业所得税季报的本期数应为10－12月发生额，但若企业在核算中存在调整的，如10月发现9月的财务出现问题直接调整9月份的财务处理，建议企业可以根据以下公式填写：本期数＝1至12月发生额－前三季度累计申报数，按差额填写则数据更准备； 年报中的本期金额应按1－12月金额来分析填列。 查看原帖>>