江湖救急!!!!!!一道增值税题

【考题·综合题】(近三年考题节选)企业因管理不善库存原材料损失618.6万元,其中含运费成本18.6万元。『正确答案』因管理不善损失的原材料不得抵扣进项税额,对购进时已抵...  【考题·综合题】(近三年考题节选)企业因管理不善库存原材料损失618.6万元,其中含运费成本18.6万元。
  『正确答案』因管理不善损失的原材料不得抵扣进项税额,对购进时已抵扣的作进项税额转出处理。
  2013-8-1之前:应转出的进项税额=(618.6-18.6)×17%+18.6÷(1-7%)×7%=103.40(万元)
  2013-8-1之后:应转出的进项税额=(618.6-18.6)×17%+18.6×11%=104.05(万元)
为什么8.1后不是先除以(1-11%)在乘11%,而是直接乘11%?
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120511330
2015-12-30 · TA获得超过3.1万个赞
知道大有可为答主
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因为以前的运费是含税额,现在题目中一般提的运费是不含税金额。
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企业出海规划师
2024-05-27 广告
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