Question

如何设置存货科目及存货对方科目

Answer 1

存货科目：对应存货本身的入账科目：原材料、库存商品、低值易耗品等等
对方科目：发生业务后的对方入账科目，这个一般按照收发类别内容来分别设置：采购入库——物资采购或者应付账款；销售出库：主营业务成本；材料出库：生产成本；产成品入库：生产成本；盘亏：管理费用；....

1、采购入库部分（前提条件单到回冲）

采购入库单（暂估）
借：原材料
贷：应付暂估款
采购入库单（报销）结算单制单（打勾）
借：原材料
应交税金
贷：应付款
红字回冲单
借：应付暂估款
贷：原材料
蓝字回冲单（报销）结算单制单（打勾）
借：原材料
应交税金
贷：应付款

2、材料出库单
借：生产成本
贷：原材料

3、销售出库单
借：主营业务成本
贷：库存商品

4、产成品入库
借：库存商品
贷：生产成本

5、出、入库调整单（看具体情况而定）
6、委外入库业务：
暂估的委外入库单制单时，
借方：存货科目，
贷方：委托加工物资材料费取委托加工物资?材料费科目，
贷方：暂估加工费暂估科目。
结算的委外入库单制单时
借方：存货科目
贷方：委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资~材料费科目，
贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资加工费科目，如果委托加工物资材料费和加工费科目相同，则制单时材料费和加工费合并成一条分录。

在完成采购结算后，企业可以根据结算单编制凭证。

Answer 2

绝大多数公司都是货到票未到的业务多，应该把应付账款设两个明细科目 一个是应付货款用来核算来发票的 一个是应付暂估款用来核算入库但没来发票的，
中兴通用友这个和你说的不是一回事，你看存货对方科目后面是不还有个暂估科目 这里面就应该设应付暂估款这个科目。材采购科目只是一个过渡科目 既不是处理货到票未到业务也不是处理票到货未到的业务的。另外你的软件是T3 11.3比较低 是不单独分应收应付模块的 。包含在了购销存里 ，说白了就是处理采购发票、销售发票的。