Question

以下会计分录怎么做？

网上报税系统下载打印的“电子报税付款通知”单，
内容为：营业税 1950.00元
城市维护建设税 19.50元
河道管理费收入 19.50元

请问本月及下月的会计分录如何做？

Answer 1

借：应收账款/银行存款（下面三个科目金额相加）

贷：主营业务收入320000-1250

应缴税费--增值税（销项税）（320000-1250）*17%

银行存款2000
注：销售折让与销售折扣是不同的，折让是直接在收入中扣除的，不需要交税的，
再怎么说发生销售业务都该交税吧？楼上的为什么不交税呢？

Answer 2

借：银行存款318750

财务费用1250

应收账款2000
贷：主营业务收入320000

银行存款等2000
谢谢采纳！！！！

Answer 3

1、借：主营业务成本　215000
　　　贷：库存商品　21500
2、借：待摊费用--汽修费　15000
　　　贷：库存现金　15000
3、借：待摊费用--房租费　5000
　　　贷：银行存款　5000

Answer 4

1、借：主营业务成本215000
贷：库存商品215000
2、借：生产成本---辅助生产成本（修理费）15000
贷：库存现金15000
3、借：在建工程--房屋（修理费）5000
贷：银行存款5000
借：固定资产5000
贷：在建工程--房屋5000

Answer 5

一、本月销售商品成本215000元：
借：主营业务成本　　　　　　　215000　　
　贷：库存商品　　　　　　　　215000
二、以现金支付汽车修理费15000元：
1、如果汽车是行政管理部门用的：
借：管理费用－汽车修理费　　　15000
　贷：现金　　　　　　　　　　15000
2、如果汽车是销售部门用的：
借：营业费用－汽车修理费　　　15000
　贷：现金　　　　　　　　　　15000
三、以银行存款支付房租修理费5000元：
1、付款时
借：待摊费用--房租费　　　　　5000　　　
　贷：银行存款　　　　　　　　5000
2、每月分摊销时：
借：管理费用－房租费　　　　　5000/月份数
　贷：待摊费用--房租费　　　　5000/月份数