Question

年底12月份如何计提企业所得税?

我会追加悬赏的。

Answer 1

首先，要看你单位所得税的征收方式，然后，按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（1）如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
（2）如果你单位属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率
2、所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
3、提取分录
（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税
（2）结转时
借：本年利润贷：所得税（3）上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等

Answer 2

如果你是按季预报的话，年底12月份按10-12月份计提企业所得税。明年1-5月底期间进行2013年度企业所得税汇算清缴。

追问

明年1-5月底期间如何进行2013年度企业所得税汇算清缴？具体一些，谢谢！

追答

企业所得税汇算清缴:
http://baike.baidu.com/link?url=KnbQPhD1-qByOcLYHpsiBeOwz0Dktv8aPvFK3ddH8-DamwVOPxoz-Ta_nxXP9uYjRgd-a_eifXgZGKG5MVP-J_

追问

年底12月份按10-12月份计提企业所得税, 明年1月份缴纳吗？

追答

年底12月份按10-12月份计提企业所得税, 明年1月15日前缴纳。