Question

应纳所得税额的计算题

Answer 1

（1）该企业2008年度利润总额为多少？
利润总额=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110
（2）应调增企业所得税纳税所得额是多少
国债利息是免税的
调减10万元
业务招待费不得超过收入的千分之5
500*千分之5=2.5
所以调增2.5万
集资100万超过同期银行贷款利率
100*10%<15
所以调增5万元
受雪灾地区捐款不得超过利润总额的12%
所以110*12%=13.2<20
调增6.8万元
（3）应纳税所得额为
应纳税所得额=110+2.5+5+6.8-10=114.3
（4）应缴纳所得额是多少？
应缴纳所得额=114.3*25%=28.575万元
谢谢采纳！！！

Answer 2

利润总额=500-300-40-35+40+10-30-15-20=30万元
应调增企业所得税额=招待费2.5万元+利息支出5万元+捐款16.4万元=23.9万元
应纳税所得额=30+23.9-10=43.9万元
应纳所得税额=43.9X25%=10.975万元

Answer 3

（1）该企业2008年度利润总额为多少？利润总额=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110（2）应调增企业所得税纳税所得额是多少国债利息是免税的
调减10万元
业务招待费不得超过收入的千分之5
500*千分之5=2.5
所以调增2.5万集资100万超过同期银行贷款利率
100*10%<15
所以调增5万元受雪灾地区捐款不得超过利润总额的12%
所以110*12%=13.2<20
调增6.8万元（3）应纳税所得额为应纳税所得额=110+2.5+5+6.8-10=114.3（4）应缴纳所得额是多少？应缴纳所得额=114.3*25%=28.575万元
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Answer 4

（1）2008
年度利润总额=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
（2）应调增=招待费调2.5+支出利息调5
（3）应纳税所得额=110+2.5+5=117.5
（4）应纳所得税额=117.5*25%=29.38

Answer 5

（1）该企业2008年度
利润总额
为多少？利润总额=500+40+10-300-40-15-35-30-20=110（2）应调增
企业所得税
纳税所得额
是多少
国债利息
是免税的
调减10万元
业务招待费
不得超过收入的千分之5
500*千分之5=2.5
所以调增2.5万集资100万超过同期
银行贷款利率
100*10%<15
所以调增5万元受雪灾地区捐款不得超过利润总额的12%
所以110*12%=13.2<20
调增6.8万元（3）
应纳税所得额
为应纳税所得额=110+2.5+5+6.8-10=114.3（4）应缴纳所得额是多少？应缴纳所得额=114.3*25%=28.575万元
谢谢采纳！！！