Question

席老师：请教，我在销售建材的公司干会计 它有建材销售同时还带整体装修该怎么做账？

公司主营建材，老板有一个装修公司，俩个门店零售，但是所有货物共用一个仓库，共用财务部，人事，行政部，综合事务部，现在老板要求知道每个店面的营业情况.我是要分开核算吗？该怎么处理账目？麻烦你指教。

另外还有个情况是：装修公司所用装修的材料全部是从仓库领用，门店零售的商品也是从仓库出货，我要怎么核算才能体现各个门店的利润，主要是仓库这一块不知道怎么算？还有就是这些公共部门的费用怎么处理。

Answer 1

1、我是要分开核算吗？
是的，应该分开核算，这样老板才能了解每个门店的经营情况。
2、该怎么处理账目？
两个办法：
1）用明细科目核算，将不同的门店的收入、成本等分别计入，管理费用等公用部分可以分摊计入。
2）建立两个账套（两套账），每个账套核算一个门店。
3、怎么核算才能体现各个门店的利润，仓库这一块不知道怎么算？
利润=收入-成本-费用-相关税费
成本包括人员工资、场地租金、水电费、设备折旧等；费用指管理费用、销售费用等；相关税费是增值税以外的其他税费，如附加税等。
4、仓库是一个，仓库这块就不用明细核算了，领用时分别计入明细科目或不同账套。例如：
进货时
借：原材料-水泥
原材料-板材 等
贷：应付账款 / 库存现金 等
出库时
借：主营业务成本-A店
主营业务成本-B店
贷：原材料-水泥
原材料-板材
5、公共部门的费用怎么处理？
如果核算精细些，分摊处理。例如，费用1000（已经入账），A店用材料500，B店用材料800
A店分配比率=500/（500+800）= 0.384615
B店分配比率=800/（500+800）= 0.615385
A店分配公用费用=1000* 0.384615=384.62
B店分配公用费用=1000* 0.615385=615.38
分录
借：管理费用-A 384.62
管理费用-B 615.38
借：管理费用 -1000

Answer 2

如果是两个公司的内账，只要你的入库单，出库单做好，两个企业的账目是很好处理的呀。

追问

那盘点时我觉得分不开到底是哪个的库存呀？我还是不怎么明白要怎么操作，您能解释下吗？