Question

个体工商户需要缴纳哪些税

Answer 1

个体户怎么纳税：
2、同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加；
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了；
4、如果月收入在30000元以下的，是免征增值税，城建税、教育费附加也免征；
核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额30000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

Answer 2

个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：
一、查账征收的
1、按营业收入交5%的营业税
2、附加税费
(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;
(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;
(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;
(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。
二、个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

Answer 3

增值税：

个体工商户增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

根据国家税务总局公告2021年第5号《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》规定：2021年4月1日起，小规模增值税起征点提高至每月15万。如果是小规模纳税人，月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），免征增值税。

除此之外，若为小规模纳税人，增值税统一按销售额的3%来征收，不分行业，目前可享受疫情期间优惠税率为1%（政策至2021年12月31日止）。若为一般纳税人，分行业税率可为6、9、13%不等。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加：

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。45万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。

个人所得税：

根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：

“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。

自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。不区分征收方式，均可享受减半政策。

Answer 4

一般来说有个人所得税、增值税、税金及附加(城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，印花税)。一般个体户月销售额不超过10万或季度销售额未超过30万元的，免征增值税。
对于一个新成立的个体户来说，在取得营业执照后，不管你规模大小，你都应该及时到主管税务机关补录相关税务信息，税务机关会根据你的经营范围核定相关税种、税目，也会根据你情况来确定征管方式，这个方式主要就是指的查账征收还是核定征收。