求解释这道题的思路
2个回答
展开全部
主要进行增值税的计算：
1、内销销项税额=200*17%=34
2、进项税额68
3、出口不予免征和抵扣税额，做进项税额转出=300*（17%-13%）=12
本月应交增值税=销项税-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额=34-（68-12）-5=-27，为留抵税额
4、退税：本月出口退税额度300*13%=39, 39>27，因此本月退税额27，无留抵税额。
注意：根据题例，退税算在当月，实际工作中退税在下月计算，因此当月有留抵税额27
1、内销销项税额=200*17%=34
2、进项税额68
3、出口不予免征和抵扣税额，做进项税额转出=300*（17%-13%）=12
本月应交增值税=销项税-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵税额=34-（68-12）-5=-27，为留抵税额
4、退税：本月出口退税额度300*13%=39, 39>27，因此本月退税额27，无留抵税额。
注意：根据题例，退税算在当月，实际工作中退税在下月计算，因此当月有留抵税额27
追答
手打望给分
本回答由提问者推荐
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是？
推荐律师服务：
若未解决您的问题，请您详细描述您的问题，通过百度律临进行免费专业咨询
