Question

会计新手怎么处理公司乱账？

Answer 1

会计人往往都会遇到公司乱账的问题，作为一名新人，刚到公司，乱账这个问题如何处理呢?接下来我们来聊聊会计新手怎么处理公司乱账?如何理顺?
首先，进行实际现金的盘点，银行存款余额的核实
第一步：看看手上实际现金与现金日记账能否对得上，现金盘点——现金日记账核对
第二步：假设现金与现金日记账对不上，则编制现金盘点报告表，向上级汇报并说明情况。主动汇报——负责人签字——账务原始凭证。
第三步：看看银行存款余额与银行对账单上的余额能否对得上。银行存款余额核对——如果没有对上，做好账务调整。
第四步：注意整理没有入账的单据。如果发现少了单据，定要核查。
其次，对于应收账款、应付账款及其他应收款务必核对清楚
应收账款核对：对余额客户的销售合同、送货单及仓库的出库单进行查看，接着编制相应对账单。
步骤：相应业务人员核对——业务人员与客户核对——客户加盖公章。注意要上交财务，进行存档。
应付账款核对：对于供应商的采购合同及仓库入库单进行核对。
步骤：采购人员核对——采购人员和供应商核对——供应商加盖公章。
其他应收款核对：员工的借支、支付的押金等核对。
步骤：员工借支——员工借支单据核对——需员工本人确认。
押金核对——是否有相对应的押金收据
最后，税务申报表要核对，所有单据进行整理、处理
会计要处理公司乱账，对于税务申报表要核对清楚。
步骤：进入纳税申报系统查询——打印申报表
第一，将增值税的数据，与税务开票系统、增值税发票选择确认平台数据进行核实，注意能否对得上;
第二，看看附加税和所申报的增值税是否有出入。
会计要处理公司乱账，还要对各种单据进行整理，并且进行财务系统。
常见的单据有：收款单、付款单、销售发票、购进发票及出库单等。
注意整理好后，进行财务系统的录入，财务报表的完成事项。
以上这些整理公司乱账的方法，你都掌握了吗?以后看到公司乱账，用对方法，更高效率完成工作哦!

Answer 2

一、盘点库存现金
与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
二、核对银行存款
出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。
通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。
如果两者不相符，原因可能是:①一方记账有误;②存在未达账项。
三、盘点库存商品
组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
四、盘点固定资产
与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。
逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。
五、核对应收账款
主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对对方核实后，盖章标示相符，并退回。
如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
六、核对应付账款
核对时主要核对合同、入库单等单据要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。
如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。
七、核对报税情况
查阅纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。
八、收集各种单据
银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
九、账务处理
以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。