Question

cpa所得税，计算题步骤又没看懂，1200-800=400，所以400对应税率12.5，其余对应25%

连得里面的400、800怎么出来的都不懂





Answer 1

20x6年12月31日税法折旧=1200，会计折旧=800，1200-800=400，就是以前形成的可抵扣暂时性差异可以拿到20x6年抵扣的金额。

20x7年12月31日税法折旧=1200，会计折旧=400，1200-400=800，就是以前形成的可抵扣暂时性差异可以拿到20x7年抵扣的金额。
20x16年的所得税税率是12.5%，所以前期确认的可抵扣暂时性差异的400万元对应税率就是12.5%。
20x7年的所得税税率是25%，所以前期确认的可抵扣暂时性差异的800万元对应税率就是25%。

追问

那么03-06的计算步骤什么意思