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会计问题!!!
A公司2007年有关资料如下:1)2007年12月1日应收B公司账款期初余额为125万元,其坏账准备贷方余额5万;2)12月5日向B公司销售产品110件,单价1万元,增值...
A公司2007年有关资料如下:
1)2007年12月1日应收B公司账款期初余额为125万元,其坏账准备贷方余额5万;
2)12月5日向B公司销售产品110件,单价1万元,增值税率7%,单价销售成本0.8万元,未收款;
3)12月25日,因产品质量原因,B公司要求退回本月5日购买的10件商品,A 公司同意B公司退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票,A公司收到B公司退回的商品;
4)12月26日,应收B公司账款发生坏账损失2万元。
5)12月28日收回前期已确认应收B公司账款的坏账1万元,寸入银行;
6)2007年12月31日,A公司对应收B公司账款进行减值测试,确定的记提坏账准备的比例为5%。
要求:根据上述资料,编制有关业务的会计分录(金额单位用万元表示) 展开
1)2007年12月1日应收B公司账款期初余额为125万元,其坏账准备贷方余额5万;
2)12月5日向B公司销售产品110件,单价1万元,增值税率7%,单价销售成本0.8万元,未收款;
3)12月25日,因产品质量原因,B公司要求退回本月5日购买的10件商品,A 公司同意B公司退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票,A公司收到B公司退回的商品;
4)12月26日,应收B公司账款发生坏账损失2万元。
5)12月28日收回前期已确认应收B公司账款的坏账1万元,寸入银行;
6)2007年12月31日,A公司对应收B公司账款进行减值测试,确定的记提坏账准备的比例为5%。
要求:根据上述资料,编制有关业务的会计分录(金额单位用万元表示) 展开
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2)借:应收账款——B公司 1100000
贷:主营业务收入 1100000/1.17=940170.94
应缴税金——应缴增值税(销项) 159829.6
3)应收账款——B公司 -100000
贷:主营业务收入 -85470.09
应缴税金——应缴增值税(销项) -14529.9
4)借:坏账准备 20000
贷: 应收帐款——B司 20000
转回应收帐款并收回
5)借:应收帐款——B司 10000
贷:坏账准备 10000
借:银行存款 10000
贷:应收帐款——A公司 10000
6)借:管理费用 (125+110-10-2+1)*0.05-(5-2+1)=7.2万
贷:坏账准备 72000
贷:主营业务收入 1100000/1.17=940170.94
应缴税金——应缴增值税(销项) 159829.6
3)应收账款——B公司 -100000
贷:主营业务收入 -85470.09
应缴税金——应缴增值税(销项) -14529.9
4)借:坏账准备 20000
贷: 应收帐款——B司 20000
转回应收帐款并收回
5)借:应收帐款——B司 10000
贷:坏账准备 10000
借:银行存款 10000
贷:应收帐款——A公司 10000
6)借:管理费用 (125+110-10-2+1)*0.05-(5-2+1)=7.2万
贷:坏账准备 72000
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