Question

应交增值税明细表填写

应交增值税明细表填写
项目 本月数 本年累计数
本期转入数是指本月应交税吗
那本期已交数指什么?

请举例谢谢

Answer 1

这张表是地税要求填写的表，国税没有。

本期转出数：本月一般不填，要填的话就是本月销项税额-本月进项税额；累计里填当年累计销项税额-当年累计进项税额 （如果是进项大于销项则写负数）

本期已交数：本月一般不填写，空格。累计里填写1月至申报月份实际缴纳的增值税

Answer 2

年初未交数填列上年末未交的增值税。也就是上年12月应纳税额。这个没有累计数。
本期已交数。本月数填上月应纳税额（贴你本月交纳的税额，因为当月应纳的税款在次月才缴纳），累计数同然。
期末未交填列年末未交的增值税，也就是本年12月的应纳税额（因为12月的应纳税额要在次年1月份才申报交纳的）
其实增值税申报表行栏之间勾稽关系很强的

Answer 3

按照你做的分录，应该是本期已经交了增值税，但却有进项税未抵扣，那么这块未抵扣的进项税就是你多交的增值税，所以应该填在销项税额下的“转出多交增值税”，在下一期计算增值税的时候，先把上期没抵扣的那块进项税抵掉。会计分录为：
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应交税金-未交增值税
这样就把上期没抵扣的那块进项税给抵扣掉了。

Answer 4

本期转出数才是本月应交税，本期转入数没有听说过，你是不是记错了？
本期已交数是说本期已经缴纳的税金，这部分包括本期已交上期的税金，以及本期预缴的税金。

Answer 5

zyd0515
-
:
上个月有留抵税额,在应交增值税明细表中第一行年初未抵扣数(以“-”号填列)