Question

关于做账时应提供的单据和账务处理。

现在我主要做的是食堂的账务，由于刚接触这个会计行业，现在有几个问题不懂，请教一下大家。
一、关于存货：
1、购买商品入库时，报账人应提供哪些单据？账务处理怎么做？
2、领用商品出库时，报账人应提供哪些单据？账务处理怎么做？
二、支出时，报账人应提供哪些单据？账务处理怎么做？
三、给食堂工作人员发工资时，报账人应提供哪些单据？账务处理怎么做？
月终结转时，报账人应提供哪些单据？账务处理怎么做？
四、往来账，应收、应付时，报账人应提供哪些单据？账务处理怎么做？

非常急，求指教，跪谢。。在线等！

Answer 1

一、关于存货：
1、购买商品入库时，报账人应提供哪些单据？——发票、入库单、付款凭据、合同

账务处理怎么做？

借：库存商品（或原材料）

       应缴税费---应缴增值税--进项税额

贷：银行存款（或应付账款科目）

2、领用商品出库时，报账人应提供哪些单据？——出库单或销售发票

账务处理怎么做？

借：生产成本

贷：原材料

或

借：主营业务成本

贷：库存商品

二、支出时，报账人应提供哪些单据？——发票，或相关凭据

账务处理怎么做？

借：xx费用

贷：银行存款（或库存现金）

三、给食堂工作人员发工资时，报账人应提供哪些单据？——考勤表、工资单

账务处理怎么做？

借：管理费用---福利费

贷：应付职工薪酬

 

借：应付职工薪酬

贷：银行存款（或库存现金）

       月终结转时，报账人应提供哪些单据？——月底结账无单据

账务处理怎么做？

月末结转损益：
结转各项收入： 　　
借：主营业务收入 　　
其他业务收入　　
投资收益　　
补贴收入　　
营业外收入　
　贷：本年利润 　　
结转各项成本费用： 　　
借：本年利润 　　
贷：主营业务成本 　　
主营业务税金及附加　　
其他业务支出 　　
营业费用　　
管理费用 　　
财务费用...

四、往来账，应收、应付时，报账人应提供哪些单据？——欠条、借据或银行回单等

账务处理怎么做？

借：银行存款

贷：应收

 

借：应付

贷：银行存款