Question

一道会计业务题求解答（谢谢）

1、根据A公司2002年12月发生的下列经济业务作出会计分录。（1）采购材料一批，进价20000元，进项税额为3400元，途中运杂费500元，全部款项均已用银行存款付屹。材料运达企业，并已验收入库。（2）用银行存款支付借款利息1500元，10月、11月份已预提了1000元。（3）用银行存款额1200元预付第二年的报刊订阅费。（4）用现金100元购买办公用品。（5）销售产品600件，每件1000元，销项税额102000元，贷款，税额当即收存银行。（6）计提本月固定资产折旧5000元，其中生产用固定资产折旧费4000元，厂部管理用固定资产折旧1000元。（7）用银行存款支付销售产品的运杂费等共600元。（8）计算本月的应付工资，其中生产工人工资8000元，车间管理人员工资2000元，行政管理人员工资2000元。（9）结转本月制造费用。（10）结转已售产品的营业成本，单位生产成本为600元。（11）计算应交城建税1000元。（12）将有关损益类科目的余额结转至“本年利润”帐户（13）按25%的税率计算应交所得税。（14）按税后利润的10%提取法定盈余公积，然后按15%的比率身投资者分配利润。

Answer 1

　　1.借：原材料 20500
　　应交税费 3400
　　贷：银行存款 23900
　　2.借；财务费用 500
　　预提费用 1000
　　贷：银行存款 1500
　　3.借：待滩费用 1200
　　贷：银行存款 1200
　　4.借：管理费用 100
　　贷：现金 100
　　5.借：银行存款 702000
　　贷：主营业务收入 600000
　　应交税金 102000
　　6.借：制造费用 4000
　　管理费用 1000
　　贷：累计折旧 5000
　　7.借：销售费用 600
　　贷：银行存款 600
　　8.借；生产成本 8000
　　制造费用 2000
　　管理费用 2000
　　贷：应付职工薪酬 12000
　　9.借；生产成本 6000
　　贷；制造费用 6000
　　10.借：主营业务成本 360000
　　贷：库存商品 360000
　　11.借：营业税金及附加 1000
　　贷：应交税费－应交城建税 1000
　　12.借:本年利润
　　戴:财务费用 500
　　管理费用 100
　　制造费用 4000
　　管理费用 1000
　　销售费用 600
　　生产成本 8000
　　制造费用 2000
　　管理费用 2000
　　主营业务成本 360000
　　营业税金及附加 1000
　　借;主营业务收入 600000
　　贷:本年利润
　　13.借;所得税费用
　　贷:应交税费--应交所得税
　　14.借;利润分配--提取盈余公积
　　贷:盈余公积--法定盈余公积
　　借 :利润分配--分配利润
　　戴:应付股利
　　最后数据你自己算吧,很简单的,我分路都写出来了

Answer 2

入账价值=50000+1000+500+300=51800
借：固定资产
51800
应交税金-应交增值税（进项）
8500
贷：银行存款
60300