增值税普通发票怎么开具负数发票?

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L一Yolanda
2018-03-07 · TA获得超过3.1万个赞
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所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。开具红字的具体流程如下:

  1. 《信息表》的填开

    购买方取得专用发票已用于申报抵扣的:购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

    购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的:购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

    销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的:销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  2. 《信息表》的校验

    主管税务机关**网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验**后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

    纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

  3. 红字专用发票的开具销售方凭税务机关系统校验**的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

sassyd
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2018-03-07 · 欧洲历史文化研究推介
sassyd
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纳税人发生销货折让或退回需要开开具负数发票的税收管理问题:
1:首先不用向税务机关递交申请单(增值税专用发票必须需要提交申请单);   

2:这种情况叫做满抄税,就是IC卡最大容量单次开票数量最大数开满,必须进行非征期抄税才能再次正常开票,由于抄税所以即使是当月发票也不能作废的情况出现 ; 
3:针对增值税普通发票开具负数发票流程:发票管理-》最上边菜单栏里的发票开具管理-》普通发票-》在普通发片弹出界面后点负数-》输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票。
  
4:最后根据客户需要求开具增值税专用发票。货方须以购货方的有效书面证明、蓝字退货进仓单和红字发票记帐联作为帐务处理相应的会计记帐凭证。否则,销货方不得抵减当期的销售收入。
注:补充,如果不能退回原发票全部联次,则按专用发票的申请程序,由购货方向当地主管税局申请<红字发票申请单>。
步骤是:
【第一步】点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开” ;
【第二步】在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开
【第二步】连续两次录入相同的代码号码,输入正确,点击“下一步”。
若发票库中存在对应的正数发票,则显示正数发票信息,点击“确定” 。若当前发票库中无对应的正数发票,则点击“确定”按钮,返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。
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sassyd
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2017-12-28 · 欧洲历史文化研究推介
sassyd
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纳税人发生销货折让或退回需要开开具负数发票的税收管理问题:
1:首先不用向税务机关递交申请单(增值税专用发票必须需要提交申请单);   

2:这种情况叫做满抄税,就是IC卡最大容量单次开票数量最大数开满,必须进行非征期抄税才能再次正常开票,由于抄税所以即使是当月发票也不能作废的情况出现 ; 
3:针对增值税普通发票开具负数发票流程:发票管理-》最上边菜单栏里的发票开具管理-》普通发票-》在普通发片弹出界面后点负数-》输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票。
  
4:最后根据客户需要求开具增值税专用发票。货方须以购货方的有效书面证明、蓝字退货进仓单和红字发票记帐联作为帐务处理相应的会计记帐凭证。否则,销货方不得抵减当期的销售收入。
注:补充,如果不能退回原发票全部联次,则按专用发票的申请程序,由购货方向当地主管税局申请<红字发票申请单>。
步骤是:
【第一步】点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开” ;
【第二步】在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开
【第二步】连续两次录入相同的代码号码,输入正确,点击“下一步”。
若发票库中存在对应的正数发票,则显示正数发票信息,点击“确定” 。若当前发票库中无对应的正数发票,则点击“确定”按钮,返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。
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