Question

经营性现金流为负说明什么

经营性现金流为负说明什么

Answer 1

1、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动
2、产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充
3、市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。
拓展资料:　现金流一般是针对企业而言的，所以现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量，
比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金，形成现金流入;
购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金，从而形成企业的现金流出。
所以，通常企业现金流又可分为经营性现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流三大主要部分。
最后的现金流，特别是经营现金流为负，说明企业正常经营已经存在问题，因为现金流只代表了现金成本，如果考虑上其他非现成本，企业肯定亏损加剧。但这里还有一个要注意的是投资收益，特别是非现投资收益大时，利润可能为证，但实际现金任然亏损，经营资金回流存在问题。至于投资现金流为负说明企业加大投资是好事。而筹资现金流为负说明进入还款期，但要注意分析企业经营状况，企业是否已无法贷款，因为从正常的经营角度来说，企业资金流很少会长期、大额为负。