什么是货币资金总资产比例
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指货币资金占总资产的比重。
货币资金是企业资金运动的起点和终点,毕竟整个现金流量表的结果就是货币资金的变动额。企业账面上的货币资金很重要,因为所有企业出现问题一定是货币资金(资金链)出现了问题。
货币资金分为库存现金、银行存款及其他货币资金。具体看的话,实际上和现金流量表又不尽相同,比如对于银行存款的描述,就与现金流量表的“银行存款”明显不同,后者几乎等于“银行存款”科目加上不能随时支取的存款,而前者则甚至包括了应收票据等。
扩展资料
关于货币资金,还需要关注资金来源。资产负债表中,右边的负债和所有者权益可以理解为资金的来源,左边的资产可以理解为资金的占用,在越来越多的投资者开始关注公司账面货币资金余额时,上市公司就开始搞事情。
因为货币资金是期末余额,是时点数,因此有些账面不富裕的上市公司为了看起来很富裕会在6月30日或者12月31日这个时点去拆借资金。
这种操作不是通过短期借款,因为短期借款大多核算银行借款,大多是通过其他应付款核算,往往比较隐蔽,一般的投资者可能不会注意。
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