Question

将现金存入银行，登记银行存款日记账的依据是什么？

Answer 1

银行存款日记账的记账依据是银行收款凭证、银行付款凭证、现金付款凭证。将现金存入银行，登记银行存款日记账的依据是：现金付款凭证。

根据“银行进帐单”编制会计分录

借：银行存款-**行

贷：现金

扩展资料：

现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对之应进行认真、细致的复核，其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。

出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点：

（1）对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行，制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证，借方账户为银行存款，贷方账户为现金，不再编制银行存款收款凭证。

（2）发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转账起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。

（3）从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有有关印章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。

参考资料来源：百度百科-现金付款凭证