Question

下列各项中，属于现金流量表中的现金的是（ ）。

A.库存现金
B.定期存款
C.其他货币资金
D.3个月内到期的国库券投资
E.能够随时用于支付的银行存款

Answer 1

【答案】：A、C、D、E
本题主要考查了现金流量表的编制基础。
现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款、其他货币资金以及现金等价物；通常从购买日起三个月到期或清偿的国债券、货币市场基金、可转换定期存单、商业本票及银行承兑汇票都可列为现金等价物。
综上所述，本题正确答案为ACDE项。