Question

找高手帮忙做下会计分录

某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%.12月份发生下列有关应交增值税的经济业务:

1、购进生产用材料一批，取得的增值税专用发票注明其买价为500000元。增值税为85000元，同时支付供应单位代垫运杂费25000元（其中运输费20000元），材料已验收入库，价税款以银行存款支付。
2、收购免税农产品一批，用于产品的生产，收购价为120000元。产品已验收入库，款项已付。
3、销售产成品一批，计销售收入1200000元，增值税204000元，价税款收存银行。
4、向其他单位捐赠产成品一批，成本为80000元，计税销售价为100000元。
5、在建工程领用生产材料一批，成本为30000元。
6、以银行存款上交本月增值税100000元。
7、计算月末应交税费的余额，注明方向并说明其性质。

悬赏麻烦哪位高手可以帮忙解答 谢谢了

Answer 1

我为一楼答案附上会计分录：
1、借：原材料 523600
应交税金-应交增值税（进项税额）86400
贷：银行存款 610000
2、借：原材料 104400
应交税金-应交增值税（进项税额） 15600
贷：现金 120000
3、借：银行存款 1404000
贷：主营业务收入 120000
应交税金-应交增值税（销项税额）204000
4、借：营业外支出 97000
贷：库存商品 80000
应交税金-应交增值税（销项税额）17000
注：按企业会计制度作答
5、借：在建工程 35100
贷：原材料 30000
应交税金-应交增值税（进项税额转出）5100
6、借：应交税金-应交增值税（已交税金）100000
贷：银行存款 100000
7、204000+17000-（86400+15600-5100）-100000=24100
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 24100
贷：应交税金-未交增值税 24100

Answer 2

1.借：原材料 500000
应交税金--应交增值税 85000
运杂费 25000
贷：银行存款 610000
2.借：原材料 120000
贷：银行存款 120000
3.借:银行存款 1404000
贷：产品销售收入 1200000
应交税金--应交增值税 204000
4.借：营业外支出 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税金--应交增值税 17000
借：主营业务成本 80000
贷：库存商品 80000
5.借：在建工程 30000
贷：原材料 30000
6.借：应交增值税 100000
贷：银行存款 100000
最后应交增值税销项税36000 若有错误 楼下的同志请改正！

Answer 3

本月进项税额：
85000+20000×7%+120000×13%＝102000元
本月进项税额转出：
30000×17%＝5100元
本月销项税额：
204000+100000×17%＝221000元
应交税费余额：
221000+5100-102000-100000＝24100
即：贷方余额24100元，属于应交未交的增值税。