Question

请帮忙做一下会计分录

1。企业销售甲产品1000件，每件售价80元，价税款已通过银行收讫。（增值税率按17%下同）
2。企业同城销售给红花厂乙产品900件，每件售价50元，但价税款尚未收到。
3。结转已售甲、乙产品成本。其中甲产品生产成本65400元，乙产品生产成本36000元。
4。以银行存款支付本月销售甲、乙产品的销售费用1520元。
5。根据规定计提应交消费税7500元。
6。技术人员王某外出归来报销因公出差的差旅费350元（原已预支400元），余额以现金退还。
7。以现金1000元支付厂部办公费。
8。企业收到红花厂前欠货款45000元并存入银行。
9。没收某单位逾期未退回的包装物押金6020元。
10。年初，用银行存款支付厂部全年材料仓库租金2400元。
11。摊销应由本月负担的预付材料仓库租金170元。
12。根据上述有关经济业务，结转业务，结转本期主营业务收入、其他业务收入。
13。根据上述有关经济业务，结转本期主营业务成本、营业用费、主营业务税金及附加及管理费用。
14。根据本期实现的利润总额，按33%税率应交所得税。
15。以银行存款上交的所得税。
16。根据上面资料编制损益表。
损益表
项目 行次 金额
一、主营业务成本 1
减：主营业务成本 2
主营业务税金及附加 3
二、主营业务利润 4
加：其他业务利润 7
减：营业费用 9
管理费用 10
财务费用 11
三、营业利润 14
加：投资收益 15
营业外收入 16
减：营业外支出 17
四、利润总额 20
减：所得税 26
五、净利润 30

Answer 1

1、借：银行存款 93,600
贷：主营业务收入 80000
应交税金—应交增值税（销项税额）13600
2、借：应收帐款--红花厂 52650
贷：主营业务收入 45000
应交税金—应交增值税（销项税额） 7650
3、借：主营业务成本 101400
贷：库存商品---甲65400
--- 乙36000
4、借：营业费用1520
贷：银行存款1520
5、借：主营业务税金及附加7500
贷：银行存款7500
6、借：管理费用350
现金50
贷：其它应收款---王400
7、借：管理费用1000
贷：现金1000
8、借：银行存款45000
贷：应收帐款---红花厂45000
9、借：其它业务收入6020
贷：其它应收款----包装物押金6020
10、借：待摊费用2400
贷：银行存款2400
11、借：管理费用2400
贷：待摊费用2400
12、借：主营业务收入 125000
其它业务收入6020
贷：本年利润131020
13、借：本年利润114170
贷：主营业务成本101400
营业费用1520
主营业务税金及附加7500
管理费用3750
14、借：所得税5560.5
贷：应交税金----所得税5560。5
15、借：应交税金5560.5
贷：银行存款5560。5
损益表：1、125000 2、101400 3、7500 4、16100
7、6020 9、1520 10、3750 11、0 14、16850
15、0 16、0 17、0 20、16850 26、5560.5
30、11289。5

Answer 2

1：借：银行存款
500000
固定资产
500000

贷：实收资本——南山公司
500000
——红益公司
500000
2：借：银行存款
1000000
贷：短期借款
1000000
3：借：预付账款——迪亚公司
2200000

制造费用——A材料
8000

——B材料 4000

贷：银行存款
2212000
4：借：待摊费用——房租 60000

贷：银行存款
60000
5：借：原材料——A材料
2000000

——B材料 200000

贷：预付账款——迪亚公司
2200000
6：借：制造费用——B材料
4000

管理费用——材料耗用 600
生产成本——B材料 5400
贷：原材料——B材料
10000
7：借：库存现金
100
管理（销售）费用——差旅费
1300
至于是管理还是销售主要是看你的用途

贷：其他应收款——方某
1400
8：借：财务费用——应付利息
500
贷：应付利息 500
9：借：库存现金
140000
贷：银行存款
140000
10：借：应付职工薪酬——工资
140000
贷：库存现金 140000
11：借：应收账款——购方名称
4680000

贷：主营业务收入
4000000
应交税费——应交增值税（销项税额）
680000
12：借：短期借款
100000

应付利息
2500

财务费用——应付利息
500

贷：银行存款
103000
13：借：管理费用——报刊费
200

待摊费用
200
14：借：生产成本——甲产品
30000

——乙产品
20000
贷：制造费用 50000
15：借：银行存款 1000

贷：应收账款
1000
16：借：应收账款（银行存款） 105000
钱已收用“银行存款”，未收用“应收账款”
贷：其他业务收入
100000

应交税费——应交增值税（销项税额）
5000

Answer 3

1、如果原来已经实际垫付了医疗费，如果作了如此分录入账：
借：其他应收款800
贷：现金800
则现在发工资做分录（只考虑张华工资）
借：应付工资***
贷：其他应收款800
贷：现金（或其他科目）***
2、如果尚未实际支付医疗费，发工资时
借：应付工资**
贷：现金（或其他科目）**
贷浩渌�Ω犊?-*张华医疗费800
实际支付给医院时
借：其他应付款800
贷：现金（或银行存款）800