Question

留美中国大学生是否必须报税

Answer 1

从天道老师那儿了解到：
中美两国政府之间有“中华人民共和国和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定”
　该协定的第十九条、二十条涉及我留美人员享受免税待遇的问题，我留学人员可据此向美税务部门申请免除联邦所得税。
我国留学人员一般只与下列四种税有关（凡是没有从美国政府取得任何收入的人员，如国家公派留学人员，就不必纳税）。　
　1、FICA税，此项是联邦退休基金，全称是FEDERAL INSURANCE CONTRIBUTION ACT, 占收入的7%，持J－1和F－1签证者不必交纳。如第一次被扣除了，可持护照去学校的留学生办公室或人事部门办理免扣手续。　　
2、联邦税，这是比例最高的一项税，按收入多少不等，留学生约占11%-15%。由于中美两国有避免双重征税的协定，留学人员可以全免或部分免交。　　
3、州税，各州税率税法不一，以宾州为例，年收入在四千五百元以下者免交，五千四百元以上者交2%二者之间的则按收入多少定不同的比例。免税协定对州税不适用，但有些收入如奖学金（SCHOLARSHIP, FELLOWSHIP）仍是免税的，但要到系主任那里开证明。　
　4、地方税，其税率税法更是各地不一，以宾州州立大学所在地STATE COLLEGE 为例，是在当地所得收入的1.8%，但外国人只需交0.5%。每次都从收入中预扣1.8%，到次年春季填表报税时再持护照去当地税务部门要回1.3%。
联邦税免税问题　　留学人员的收入若系奖学金则不必交税；若属于个人劳务所得，可从总收入中除去5000元再计联邦税。至于当TA、RA的收入属于哪一种，可在报税时询问当地税务部门，以他们的回答为准
　 如果不作声明，留学生每月的收入中税都会被自动扣除，尽管有很大一部分是不必交的。要想避免这种损失，可申请免扣（EXEMPTION)。FICA只要去申请一次，地方税不可以免扣。　
　 关于联邦税，可向系办公室索取W-4及W-4E卡片，每年二月二十五日前填好交上，即可免扣。
每年春季留学人员都会收到报税表，让你计算自己一年应交的税，多退少补。填表时可向老同学和留学生办公室咨询。每年截止报税的时间是四月十五日，如不交不退或需补交税的，在此日期前寄出就可；要是准备退税的，则越早寄出报税表，越早得到退款。
希望对你有帮助。