Question

请帮帮我做这道题，是中级财务会计。急啊

2010年度e公司实现税前利润100元,经查,本年确认国债利息收入8000元,支付罚金4000元.另外,公司于2009年底购入一环保设备并立即投入使用,原价36万元,无残值,公司采用直线法计提折旧,2010年折旧额为45000元,税法规定按年数总和法计提折旧,本年折旧额为57000元.公司的所得税采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%,年初递延所得税余额为0,无其他纳税调整事项.经查,本年1～11月已预交所得税20元.
要求根据上述资料:(1)计算2010年度的纳税所得额,应交所得税额,年末的递延所得税资产或负债(列示计算过程);(2)编制年内(按预交总额)确认所得税费用与支付所得税的会计分录;(3)编制年末确认递延所得税与应补交所得税的会计分录.
急急急，跪求

Answer 1

1.计算A公司本年末固定资产的账面价值、计税基础与暂时性差异，指出暂时性差异的类型；
账面价值=200000-45000=155000
计税基础=200000-57000=143000
暂时性差异=155000-143000=12000
类型:账面价值>计税基础,属于应纳税暂时性差异

2.计算A公司本年的递延所得税资产或递延所得税负债
递延所得税负债=12000*0.25=3000

3.计算A公司本年的纳税所得额与应交所得税
纳税所得额=1000000-80000+14000+45000-57000=922000
应交所得税=922000*0.25=230500

4.08年1-11月A公司已预交所得税20万元，编制公司本年刻算应交所得税的会计分录
借:所得税费用 33500
贷:递延所得税负债 3000
应交税费--应交所得税 30500

Answer 2

（1）2010年应纳所得税额：100+4000=4100*0.25=1025元
递延所得税资产：57000-45000=12000元*0.25=3000元

Answer 3

都是考试作弊的啊。