Question

求各位大神帮我算一算税收啊！！！谢谢

35．某生产企业为增值税一般纳税人。2008年6月，发生如下经济业务：
　　(1)以每台1755元(含税价)的价格出售其所生产的冰箱100台，开出了增值税专用发票。
　　(2)外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款80000元，增值税额13600元；支付运 输费1200元，取得了运费发票。
　　(3)将其所生产的40台冰箱(市场含税零售价每台1755元)作为企业福利发给职工。
　　要求：
　　(1)计算该企业6月份的进项税额。
　　(2)计算该企业6月份的销项税额。
　　(3)计算该企业6月份应缴纳的增值税额。
　　36．甲建筑公司承包一项工程，工程总造价为15000万元。甲建筑公司将其中价值5000 万元的工程转包给乙公司。由于该工程提前竣工，建设单位支付给甲建筑公司提前竣工奖600万元。甲建筑公司将提前竣工奖200万元支付给乙公司。另甲建筑公司当期还取得其他工程结算收入700万元，取得建筑施工机械出租收入20万元。
　　要求：
　　(1)计算甲公司建筑业务应纳营业税。
　　(2)计算甲公司租赁业务应纳营业税。
　　(3)计算甲公司应代扣代缴的营业税。
　　37．某企业为增值税一般纳税人，2009年1月销售A应税消费品，取得含税销售收入99450元。将自产的B应税消费品发放给本企业员工，成本5000元，利润率为8％，已知A、B产品适用的消费税税率分别为10％和15％。
　　要求：
　　(1)计算该企业销售A产品应纳的消费税。
　　(2)计算该企业自产自用B产品应纳的消费税。
　　(计算结果保留小数点后两位)
　　38．某企业2008年发生下列业务：
　　(1)产品销售收入2000万元，国债利息收入2万元，产品销售成本1000万元；
　　(2)销售费用500万元，管理费用300万元(含业务招待费80万元)，财务费用50万元；
　　(3)营业外支出40万元，其中含违反政府规定被工商局罚款2万元。
　　要求计算：
　　(1)该企业2008年度的会计利润总额。
　　(2)该企业2008年度业务招待费的税前扣除限额。
　　(3)该企业2008年度的应纳税所得额。
　　(4)该企业2008年度的应纳所得税额。
　　39．中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2008年5月收入情况如下：
　　(1)取得工资、薪金17000元；
　　(2)取得劳务报酬收入3000元；
　　(3)取得特许权使用费收入18000元；
　　(4)购物中奖获得奖金20000元；
　　要求：(1)计算王某5月份工资、薪金应纳的个人所得税；
　　(2)计算王某劳务报酬收入应纳的个人所得税；
　　(3)计算王某特许权使用费收入应纳的个人所得税；
　　(4)计算王某购物中奖收入应纳的个人所得
税。

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Answer 1

35.1.6月的进项税=13600+1200×7%=84=13684元
2.6月的销项税=1755×100/1.17×17%=25500元
3、6月的应交增值税=25500-13684=11816元
36.1、甲公司建筑业的应交营业税=[（15000-5200）+700]*3%=315万元。
2、甲公司租赁业务的应交营业税=20×5%=1万元。
3、甲公司代扣营业税=5200×3%=156万元
37.1、A产品的应交消费税=99450/1.17×10%=8500元
2、B产品的应交消费税=5000×（1+8%）×15%=810元
38.1、2008年的利润总额=2000-1000+2-500-300-50-40=112万元。
2、 5000×0.5%=25万元，80×60%=48万元，25.56万<48万
业务招待费扣除限额=25万元
3、应纳税所得额=112-2+（80-25）+2=167万元
4、2008年的应纳所得税=167万元×25%=41.75万元。
39.1、工资薪金应纳个税=（17000-2000）×20%-375=2225元（注：2008年的个税税前扣除标准为2000元/月，适用原来的9级税率
2、（3000-800）×20%=440元
3、18000×（1-20%）×20%=2880元
4.20000*20%=4000元