Question

求助求助，这题怎么算，我的答案不一定正确





Answer 1

会计利润你算对了
我说下面的
业务招待费＝65×0.6＝39比较4500×0.5%＝22.5
业务招待费调增金额＝65-22.5＝42.5
广告费扣除标准＝4500×0.15＝675
广告费可以全额扣除，不做调整
福利费＝280×0.14＝39.2 调增70.8万元
工会经费＝280×0.02＝5.6 调增0.4万元
教育经费＝280×2.5%＝7 全额扣除，不调整
罚款10万元，全额调增
捐赠全额扣除
应纳税额＝会计利润×所得税税率-42.6
你自己计算一下，思路就是这样一个，所得税本身和增值税是不得扣除的，在计算利润的时候

追问

谢谢你

就是最后一题没算清楚

•﹏•

（1953+42+0.4+70.8+10-200）*0.25

哪里是不是算错了

追答

（1953+42+0.4+70.8+10-200）*0.25-42.6才是最后的应纳所得税的

追问

42.6是什么

追答

预缴的所得税啊，计算应纳税额的时候要减去之前预先缴纳的，不然就重复缴税了，企业不找你算账呢。

就是第6个资料上哪里，有一个42.6万元，以后见到预缴都是要减去的，实际工作中也是这样的计算。所得税是分季预缴，年度汇算，这个题目就是年度汇算的练习题目

追问

好的，谢谢你