会计题，急

A公司为一般纳税人，2017年12月发生业务如下：(1)为某企业提供运输服务，取得收入20000元。(2)销售货物一批，税率17%，取得收入40000元。(3)销售不动产... A公司为一般纳税人，2017年12月发生业务如下：
(1)为某企业提供运输服务，取得收入20 000元。
(2)销售货物一批，税率17%，取得收入40 000元。
(3)销售不动产，取得收入120 000元。
(4）销售蔬菜一批，取得收入20 000元。
(5)当期进项税额5 000元，其中该公司无法准确划分不得抵扣进项税额为4 000元。
要求：（1）计算该公司12月销项税额；
(2)计算不得抵扣的进项税额
(3)计算12月应纳增值税。展开

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2个回答

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金剑走偏锋
2018-12-28 · 知道合伙人金融证券行家

金剑走偏锋
知道合伙人金融证券行家

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从事财务工作20年，其中增值税一般纳税人从业经历10年。

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各项业务详解：
1、销项税额：20000*11%=2200元。20017年12月运输业税率为11%。
2、销项税额：40000*17%=6800元，
3、销项税额：120000*11%=13200元，本题目条件不完善，不动产取得来源不同，适用的税率为征收率也不同的，暂按一般计税方法正常计税计算。
4、销售蔬菜免税，销项税额为0。
5、当期进项税额5 000元，其中该公司无法准确划分不得抵扣进项税额为4 000元，不提抵扣的进项税额：4000*20000/（20000+40000+120000+20000）=400元，可以抵扣的进项税额为5000-400=4600元。
答案：（1）、销项税额=2200+6800+13200=22200元。
（2）、不提抵扣的进项税额：4000*20000/（20000+40000+120000+20000）=400元，可以抵扣的进项税额为5000-400=4600元。
（3）、12月应纳增值税：22200-4600=17600元。