Question

如何加强公司项目财务管理，创造良好的财务环境

Answer 1

公司存在的最终目的是实现公司利益或股东收益最大化。但如何在现有资源的条件下能够长远地实现这一目标，除了在工程项目管理中加强成本控制，事先制定切实可行的实施方案和预定利润目标，事中分析实际情况作出适当调整外，应该在公司日常管理中把财务管理作为管理的重点，增大财务管理中心辐射作用，实现公司与项目财务管理高度集中；强化内部监督，体现集体决策，把握各项决策组织实施；适当考虑财务风险，规避因资金运作或项目合作给公司经营带来的风险。目前公司的效益主要来源于项目，项目管理的情况直接决定公司短期的发展，我们在经营管理中的工程项目财务管理工作的做法是：一、项目前期的财务工作以往的项目前期工作主要是考虑项目进场及设施的建设，财务工作停留在项目进场的资金支付。我认为项目前期的财务工作应该围绕整个项目的标价分离、目标控制成本的计算开展，细化控制成本的人、料、机、管理费用，为工程施工中成本计算、比较、执行情况分析提供依据，同时给公司考核项目控制成本、利润目标执行情况提供信息平台。项目运作的好与坏，前期就应该有很好的准备工作，工程部门在投标开始时就有大致的概算，公司在分析可控制成本制定目标利润时已经计算了分包成本单价，财务部的前期工作应该以此为起点，仔细分析计算目标成本。这要求财务人员要有良好的职业素质，因为这牵涉到项目与承包商合同单价谈判。这部分工作由公司财务负责人完成，这也体现了财务工作的机密性，有利于公司与项目工作的衔接。二、加强项目中期财务管理和监督建立良好有序的管理制度在项目建设当中，要充分发挥财务的监督管理作用，根据项目目标成本分析每阶段成本执行情况。围绕这个重点应致注意：1、日常费用、成本项目开支是否在标价分离中的成本项目中列示或与承包商的合同中有说明。这牵涉到财务前期工作是否充分，承包商合同内容是否完善明了，要求项目财务会计能认真分析、了解合同条款，全面了解项目整体工作安排，这也体现了项目财务工作既是为项目管理中心，服务又是项目成本控制监督的关键。2、坚持项目分包分项及临时工程月度结算。这是真实反映项目成本执行情况最有效的办法，也是防止项目前期报表反映利润后期出现亏损成本计算不准确的有效手段。财务每期报表均要全面反映整个项目进度，以数据说明问题，将实际成本结合目标成本与进度分析当前成本控制是否有效，有利于公司在每期项目考核中真实评价、监督项目业绩，避免一些项目隐瞒实际情况，报喜不报忧，最后出现秋后算帐、项目已经回天无力的局面。3、项目的风险金的管理。项目的风险金管理只是一项激励机制，而不是有效管理手段，只能起到加强项目团体合作的作用。4、坚持每月对项目财务情况进行检查，我们作到每笔经济往来逐一检查，这样做不是对项目的工作不信任，相反应该是本着对路桥局对广大股东负责的态度对项目进行有效事中监督，防范风险，及时发现问题并将发现的问题提到月度例会上讨论解决，坚持项目上的问题摆在桌面上谈。5、项目管理动态化，项目的目标成本是个预期的计划，在项目运作当中的实际情况可能会与预期有差异，若有重大变化，我们在每次的项目考核中根据实际的情况适当调整最初标价分离，实行动态管理。三、项目后期财务管理项目前期财务工作是铺垫是基础，中期管理监督是关键，后期的财务管理是完善弥补前面工作中未考虑到的问题，分析整个项目管理成功与失败。每个项目的管理结果不管是客观原因还是主观造成，都应该有客观的评价，我们要求在项目工程结束时，对整个项目进行全面的审计，将审计报告报公司董事会讨论分析，最终作出评价，考核项目经理及管理层业绩，提出奖、惩措施。四、正确处理公司与项目财务管理关系 由于我公司目前的项目除了南昌市政业务是直接承接外，其他的项目均为合作项目，对这些项目的财务监督管理，我们坚持项目财务由公司财务部统一监管，合作项目帐务处理坚持有利公司的立场，对项目的每项经济事项公司有绝对的过问及知情权，项目每月报表必须及时报公司财务部，并按季度与公司财务报表合并，作到有业务就有经济往来，有经济往来就在公司有财务帐套，不设帐外帐套。在资金支付方面，我们全部以公司名义在当地开设帐户，办理网上支付业务。为了增大公司银行资金现金流量，我们要求项目上的资金通过公司帐户流通，为公司日后贷款做些基础工作。五、正确处理公司经营业绩财务处理公司之所以能生存要发展要拓展公司规模，是因为公司有可持续发展的利润空间或前景。每个能承接的工程项目应该均有好的利润目标，公司要求项目真实反映经济事项，不虚报也不瞒报，作到公司汇总后的财务信息及时、真实、完整。总之，财务管理是工程管理和成本控制及企业利润的集中体现，是企业管理者业绩的体现，也是企业长远发展和决策的重要依据，一个优秀的企业管理者，总是把财务管理溶入到工程管理的各个阶段，始终掌握企业发展的主动权。