Question

账务系统设计

Answer 1

账务系统是采用一些会计理论（复式记账和会记科目）来记录公司业务的每一笔资金交易的流入和流出；说清楚每笔资金的来龙去脉。

关于如何记账，国内长期以来有两个发展方向，一个是以金蝶、用友为代表的财务系统，一个是以银行为代表的银行账务核心系统。这两种账务系统都是用来记账，但设计理念上有很大差别，财务系统以科目为中心，记账必谈科目，银行账务系统以账户为中心，记账必谈账户。从账户数量来讲，支付公司几千万甚至上亿的账户数量，金蝶、用友这种财务系统是支撑不起来的。基本上，对于支付公司的账务系统应该参考银行账务核心系统来设计，这一点在业界已经达成共识。

业务系统 -> 账务 -> 会计核算 -> 对账/清结算
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账务系统是大账务系统（资金管理平台）的核心，包括：账户系统和总账平台。
账户系统：一般包括用户、商户、平台、银行等，记录每笔交易的收付金额和记录。模型如下图:

总账平台：主要包括记账核心和对外提供的账务服务；记账核心采用规则引擎和复式记账去设计。

会计系统主要是为财务服务的系统，包括：会计分录和财务报表。
会计分录 ：主要有科目、凭证（原始凭证）；核心是依据财务的会计准则存储一些财务数据。
财务报表 ：一般有：应收报表、实收报表、资产负债表以及审计报表等。
会计分录和财务报表的职责划分，由实际业务决定，会计分录生成的凭证可直接生成财务的主要报表做凭证，财务报表主要做报表后台和分析相关工作；也可以只生成初始数据，后续都由财务报表负责。
账户与会计科目的关系：

清结算系统主要依据账务数据进行资金相关的操作。包括：清算、结算、核算，主要说下结算。
结算 ：相对于转账，对清算后的数据根据一定的账期进行资金划拨。

顾名思义，主要做对账，一般分为业务对账和资金对账，这是按业务划分的，信息流和资金流的核对结果的处理方式一般不一样，但对账核心处理一般设计为通用模式。

基础平台一般做一些基础服务、数据服务和其他服务。不多做介绍了。

账务设计模型如此设计的优势如下

需求梳理的核心是梳理清楚集团所有资金相关的业务，并根据财务的借贷科目；梳理出每一个记账点。
比如一个借贷业务的账务记账点：

每个公司根据其业务和公司发展的不同阶段，所设计的支付系统也会有所不同。我们先看一下互联网公司一些典型的支付系统架构。