Question

我公司收到一笔错汇入的款项,请问会计科目怎么处理?

Answer 1

汇错了，要分析原因处理，

1、多汇款

如果原分录是

借：银行存款

贷：预收账款

则做相反分录：

借：预收账款

贷：银行存款

最好在附件中附上业务部门证明的结算及余款说明。

2、汇款错误，按原入账金额红字冲回，

如：原分录是

借：银行存款

贷：预收账款

则退回时做冲红分录：

借：银行存款 （红字）

贷：预收账款 （红字）

附件中要附上对方公司的索款证明，并说明原因。

3、如果说对方填错汇款信息，则你也收不到汇款，只能由对方到汇款行办理了。

扩展资料：

企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方。

由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。

在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。

参考资料来源：百度百科-预收账款