Question

我是刚开始学出纳，不懂如何填写现金日记账本，我想看一下样本，谢谢

Answer 1

现金日记账是登记库存现金的收支，并反映库存现金余额的序时账，必须按实际登记，并且保证余额和实际现金库存一致。
你们是分公司吗？为什么说“等公司拨款下来在报销”？
你有备用金1万元，就是你保管的现金有1万元，现在老板自己掏钱买了3万元的东西，有没有拿走你的1万元？如果没有，那么你仍然有备用金1万元，不存在登记现金日记账的问题。
关于老板的这3万元单据有几种处理方法：
一、单据仍然由老板自己保管，待你有了现金（比如你说的等公司拨款后、或者你从银行提取现金后）再报销；
二、单据由你保管，暂时不处理，待你有了现金（比如你说的等公司拨款后、或者你从银行提取现金后）再报销；
三、或者你就直接开现金支票给老板（登记银行日记账，不登记现金日记账）；
四、不经过出纳，直接由会计进行账务处理，列作“其他应付款”，待有钱时再还给他；
五、付给他一部分现金，差额开一张收据给他，算是借他的，你就可以登记现金日记账：按照应报销金额贷记（付方），按照差额借记（收方）；
最好不要记成负数，因为你并没有支付这笔现金。

拓展资料：

出纳：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。