Question

你们好，请问期初建账试算不平衡怎么调？

Answer 1

期初建账试算不平衡说明期初登记账簿错误，可以通过查错账的方法发现错账错误之处：
1.
差数法
　　差数法是按照错账的差数查找错账的方法。如会计凭证上记录的是：
　　借：应交税费——营业税
5
250
　　　　——城市维护建设税
　　　367.5
　　　　——个人所得税
　　　
500
　　　　其他应交款—教育费附加
157.5
　　　贷：银行存款
6
275
　　若会计人员在记账时漏记了城市维护建设税367.5元，那么在进行应交税费总账和明细账核对时，就会出现总账借方余额比明细账借方余额多367.5元的现象。对于类似差错，应由会计人员通过回忆相关金额的记账凭证进行查找。
　　2.
尾数法
　　对于发生的角、分的差错可以只查找小数部分，以提高查错的效率。如只差0.06元，只需看一下尾数有“0.06”的金额，看是否已将其登记入账。
　　3.
除2法
　　当账账、账证或账实不符，且差数为偶数时，应首先检查记账方向是否发生错误。在记账时，有时由于会计人员疏忽，错将借方金额登记到贷方或将贷方金额登记到了借方，这必然会出现一方合计数增多，而另一方合计数减少的情况，其差额恰是记错方向数字的1倍，且差数是偶数。对于这种错误的检查，可用差错数除以2，得出的商数就是账中记账方向的反方向数字，然后再到账目中去寻找差错的数字就有了一定的目标。如：
　　借：其他应收款——总务科
500
　　　贷：库存现金
　500
　　登记明细账时，错把其他应收款登记入贷方，总账与明细账核对时，就会出现总账借方余额大于明细账借方余额1
000元，将1
000元除以2，正好是贷方记错的500元。
　　4.
除9法
　　除9法是指用对账差额除以9来查找差错的一种方法，主要适用于下列两种错误的查找：
　　（1）数字错位。在查找错误时，如果差错的数额较大，就应该检查一下是否在记账时发生了数字错位。在登记账目时，会计人员有时会把位数看错，把十位数看成百位数，百位数看成了千位数，把小数看大了；也可能把百位看成十位，千位看成百位数，把大数看小了。这种情况下，差错数额一般比较大，可以用除9法进行检查。如将70元看成了700元并登记入账，此时在对账时就会出现余额差700-70=630（元），用630元除以9，商为70元，70元就是应该记录的正确的数额。又如收入现金800元，误记为80元，对账结果会出现800-80=720（元）差值，用720元除以9，商为80元，商数即为差错数。
　　（2）相邻数字颠倒错误的查找。在记账时，有时易将相邻的两位数或三位数的数字登记颠倒了，如将86记成68，315记成了513，它们的差值分别是18和198，都可以被9整除，这样知道错误问题之后，进一步判断错在哪一笔业务上就可以了。
　　如果用上述方法检查均未发现错误，而对账结果又确实不符，还可以采用顺查、逆查、抽查等方法检查是否有漏记和重记等现象。顺查是指按账务处理的顺序，从凭证开始到账簿记录止从头到尾进行普遍核对。逆查法是指与账务处理顺序相反，从尾到头的检查方法。抽查法是指抽取账簿记录中某些局部进行检查的方法。

Answer 2

录入的期初余额不平衡，主要是资产、负债、所有者权益类科目录入错误，检查一下是不是那个数据输入错误，数据余额的方向是否正确。检查的依据是：资产=负债+所有者权益。
1.
查找数据出错的科目，如果试算不平衡没有办法启用账套。
2.
可以用期末减期初数差额，根据期初数据查找是否录入错误。
3.
看一下损益类科目期初数据和期间数据是否录入准确。
4.
可以看一下利润分配科目是否出现错误。
5.
这几种情况都没有，那么做好从头对一般数据，这个工作是需要耐心的，细细查找会找到不平衡的地方。

Answer 3

资产+费用=负债+所有者权益+收入
资产+费用（资金占用）：库存商品4.5万；应收账款3万；费用如果已经支付则为2万，如果尚未支付，是现金或银行2万，如果支付了一部分则为费用n万，现金或银行n万元。
负债+所有者权益+收入（资金来源）：应付账款2万；
那么，4.5+3+2=2+n万元，则n=负债或所有者权益，或是收入。
把相应科目的期初数输入，就可试算平衡。

Answer 4

中途
建账
是最麻烦的事，有些资料已经不全了。不容易调平。只好将差额部分
以往来的形势挂在老板身上，以后弄明白是
怎么回事的时候再做调整。如果是内帐的话就挂在
其他应收款
-建账差额，