Question

转出未交增值税的会计分录怎么做

Answer 1

结转本月未交增值税会计分录操作步骤如下：

1.月末，将未交增值税结转至“应交税费-应交增值税一未交增值税”，实际纳税时再结平。

2.增值税期末结转时，作下面会计分录:

(1)结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

(2)结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出夫交增值税)

(3)结转应交纳增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出夫交增值税)

贷:应交税费一未交增值税

(4)实际交纳时:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3.在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，对月末转入的当月未交或多交的增值税进行核算，同时，在“应交税费-应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。

有税交纳时，做以下结转:

借:应交税费--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

下月交纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

以上便是结转未交增值税会计分录的整体步骤，具体操作请根据自身实际情况运用。

Answer 2

增值税转出未交增值税的会计分录通常在月末进行，具体分录如下：
1.当月应交未交的增值税转出：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
2.如果存在当月多缴的增值税额，转出分录为：
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
3.企业预缴的增值税额转入未交增值税：
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—预交增值税
4.当月缴纳上月应缴未缴的增值税：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
这些分录反映了企业在月末对增值税进行核算和调整的过程，确保了税务的准确性和合规性。