Question

在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是（）

Answer 1

在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是未达账项。

未达账项是由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；

不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款日记账余额应以银行对账单上的余额为准。

具体有四种情况:

1、企业已收、银行未收;

2、企业已付、银行未付;

3、银行已收、企业未收;

4、银行已付、企业未付；

扩展资料：

企业可以根据银行对账单情况进行整理汇总,将银行已收、企业未收的款项汇总为一类，将银行已付、企业未付的款项汇总为一类，由汇总人员和会计主管审核签字，将其作为合法的自制原始凭证据以登记入账。

发现未达账项，需要在月末做银行余额调节表，将未达账项列出明细，调整后的金额合计要跟银行对账单对上帐，做到账账相符!按各自的原始凭证入账因未达账项造成的偏差，对账时加以注明即可,不需要专门做分录。

在进行处理未达账项的时候，是不需做单独的会计分录。但需要作出调整，所以不能够置之不理导致工作出现失误。

参考资料来源：百度百科-未达账项