Question

美国移民如何合理避税

Answer 1

美国移民如何合理避税，去年底以来，美国政府宣布，要对公民的海外资产进行清查和追缴税，引起了很多移民申请者的焦虑，甚至有人直接中断了移民办理的流程，或者直接从美国返回中国。其实，在移民和税务专家看来，在法律允许的范围内，避税是有方法和技巧的。要获得美国绿卡，避税是一门必修课。以下是专家为您做的详细介绍，希望对移民美国的朋友们有所帮助。

一，保留收入和资产证明文件

1.在成为美国的“外国居民”前，外国公民在美国境外收入无需向美国报税。但是，一旦该外国公民符合了“绿卡测试”和“实质居住测试”，就必须对收入进行全球报税了。

2.专家表示：“在成为美国公民前，有两点要特别注意。首先，无论在什么时间段，无论是什么报税身份，外国公民都应该保存他们收入和资产的各种来源证明文件。”虽然在成为美国的“外国居民”之前，外国公民的全球收入不需要向美国报税，但在成为美“外国居民”后，这部分收入是需要上报美国国税局的，为了避免误征或罚款，应该尽量保证财产来源证明的准确性。

3.根据中国“子承父业”的传统，做父母的总是希望肥水不留外人田，自己的财产总是得传给子嗣才好。在中国，没有所谓赠与税或者遗产税的问题。但美国就不同了，赠与税和遗产税都是税率较高或者说极高的税种。不事先做计划，高资产的人士到最后恐怕大部分财产都会被美国政府征税收走。

二，巧用赠与税和遗产税

1.美国赠与税和遗产税可以放在一起来看。最为重要的一点是，在成为美国的“外国居民”之前，对于美国境外的财产，外国公民可以毫无顾虑地赠予给自己的孩子。

2.成为美国的“外国居民”之后，每个人每年的赠与税免征额度是13000美元。也就是说，夫妇两个人每年可以将26000美元不缴赠与税地转移给自己的孩子。

3.对于美国的“外国居民”的赠予税和遗产税有一个500万美元的终身免征额度。也就是说，如果赠予超过13000美元的部分选择不缴赠予税，那么这个超出部分的金额会从这个终身额度中扣除，直到这个额度耗尽为止；如果没有提前使用这个终身免征额度，那么遗产的征税计算时会享有该500万元的免征额度。

4.把个人消费转化为商业扣税。初到美国的人常常缺乏按时主动申报税务的习惯，而且没有找律师和会计师做税务规划以达到合理避税的意识。新移民往往对美国税法水土不服，美国移民申请人、美国留学生乃至美国游客都应树立申报意识，合法合理避税，能省则省。
据悉，美国法律规定，只要有收入，不管是什么身份，都要报税。每年年初至4月15日之间是个人报税的季节，公民、合法居民、暂住居民、学生都有报税义务；持美国旅游签证、学生签证甚至是非法入境者，都可以向移民局领取一个报税卡号。

美国的商业和税法都高度发达，中国移民不应该节省请会计师和律师做财务规划和保税的钱，做不做税务规划会让税后剩余有天壤之别。省税的一个途径是把个人消费转化为允许的商业扣税（business deduction），其具体的方法是把个人费用变成与商业相关的费用。

5.美国税法有许多抵税和免税的条目，中国移民的商业活动牵涉面相当广，因此省税方式也很多。财产转移与赠予、房屋买卖、长期投资都可以省税，甚至坐飞机或开车外出也能获得适当减免。”

当前，移民美国的家庭很多，尤其是EB-5项目，对申请人的要求低、性价比高，受到了市场的追捧。16年来专注于投资移民领域，丰富的经验显示，向美国政府申报资产的法律程序早已有之，是一个正常、必备的法律步骤。近期美国政府加大了追查力度，是美国政府正常的查税操作。