Question

请教1道会计分录。

某企业2006年12月31日，经测试一套设备存在永久性损失，该设备原价320000元，已提折旧230000元预计残值10000元，已全额计提资产减值准备。2006年该企业利润总额1000000元，所得税率33%。2007年4月税务各部门批准该企业损失80000之作为应纳税所得额的扣除项目。要求编制资产减值和所得税的会计分录。

Answer 1

1、借：资产减值损失 80000
贷：固定资产减值准备 80000

2、题中有歧义：若税务部门批准企业8万元损失可以作为06年应纳税所得额的扣除项目，则——借：所得税 330000 贷：应交税金-所得税 330000；若税务部门批准企业8万元损失可以作为07年应纳税所得额的扣除项目，则——
借：所得税 330000
递延所得税 26400
贷：应交税金-所得税 356400

Answer 2

eeee