Question

会计与出纳对账

我没做过会计，现在在找会计工作，我想知道单位报销费用时，报销人拿着发票及报销单（相关人签好字的）给会计做记账凭证然后给出纳报销，出纳登现金或银行存款日记账，会计登现金和银行存款的明细账，月末出纳拿日记账与会计的明细账对。我的理解正确吗？

Answer 1

实务中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：

1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份。

2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。

3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。

拓展资料

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

参考资料百度百科。出纳

Answer 2

你理解的差不多了，更确切点是报销人拿着要报销的单据（发票）去出纳那里报销（领钱），单据就全部交给出纳了，然后出纳就登现金日记账。月末，出纳就将这些单据整理好，交由会计来做帐。最后出纳将自己的现金和银行日记账与会计核对，是否对上。就这样了。

Answer 3

你理解的差不多了，更确切点是报销人拿着要报销的单据（发票）去出纳那里报销（领钱），单据就全部交给出纳了，然后出纳就按照报销单登现金日记账。月末，出纳就将这些单据整理好，交由会计来做帐。最后出纳将自己的现金和银行日记账与会计科目总帐核对。

Answer 4

报销人拿着发票及报销单（相关人签好字的），先到出纳处报销，月末交会计做凭证后，出纳登现金或银行存款日记账，会计登记总帐，月末出纳拿日记账与会计的总账核对。

Answer 5

会计不记现金和银存的明细帐吧，只是登录与现金对应的科目，但是会计应该知道这个月支出了多少，和出纳对帐，你的帐上余额是等于现金余额和银行存款调节后的余额，有问题QQ聊吧845661036