Question

谁帮俺做一下这么财务管理的题吧,俺先谢谢了,,,俺十二月二十六号前得使,,,,高人指点一下吧,,,要有步骤哦,,

1.某公司流动比率为1.5，速动比率为1，现金和有价证券占流动负债的比率为0.8，流动负债为1000万元，该企业流动资产只有现金、短期有价证券、应收账款和存货四个项目。请计算出存货和应收账款.
2. 某投资项目需要300万元的资金投入，现有两个筹资计划：计划A全部为权益资本，准备发行6万股普通股；计划B则考虑发行100万元的债务，利率为10%，其余的200万元通过发行4万股普通股来筹集。如果公司所得税率为40%，计算两种计划的EPS 相同时的EBIT。
3.某公司2000年末资产负债表如下：
资 产 金 额 负债和所有者权益 金 额
现金 50000 应付票据和应付帐款 100000
应收帐款 50000 长期负债 100000
存货 100000 普通股 100000
厂房和设备 200000 留存收益 100000
资产合计 400000 负债和股东权益合计 400000
该公司2000年实现销售收入1000000（全部为赊销），销售成本为900000。试计算下列财务比率：（1）资产负债率；（2）流动比率；（3）速动比率；（4）存货周转率；（5）应收帐款收现期；（6）销售毛利率。

Answer 1

1.流动比率=流动资产÷流动负债=（800+存货+应收账款）÷1000=1.5，
速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债=（800+应收账款）÷1000=1
应收账款=200（万元） 存货=500（万元）

2.计划A：普通股股数=6万股
利息费用=0
计划B:利息费用= 100*10%=10万
普通股股数=4万股
无差别点的EBIT，则
（EBIT-0）*（1-40%）÷ 6万=（EBIT-10）*（1-40%）÷ 4万
EBIT=16.67万元

3. 资产负债率=负债总额 ÷ 资产总额=200000÷400000=50%
流动比率=流动资产÷流动负债=200000÷100000=2
速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债=100000÷100000=1
存货周转率=营业成本÷存货平均余额=900000÷100000=9次
应收帐款周转率=赊销÷应收帐款平均余额=1000000÷50000=20次
应收帐款收现期=360÷20=18天
销售毛利率=毛利额÷营业收入=100000÷1000000=10%