Question

会计实务题，大家帮帮忙

1、销售产品一批，货款20000元，增值税3400元，收到转帐支票一张已送存银行。
2、购入材料一批，货款10000元，增值税1700元，另有外地运费700元，均已通过银行付清，材料已验收入库。
3、用转帐支票购买办公用品一批，共计450元。
4、收到B公司偿还前欠货款35000元，已存入银行存款户。
5、以转帐支票支付前欠A公司材料采购款16000元。
6、职工张华出差借款2000元，以现金付讫。
7、以转帐支票支付所属技工学校经费50000元。
8、张华报销差旅费1500元，余额退回现金。
9、以转帐支票预付明年上半年财产保险费8000元。
10、职工李军报销医药费600元，以现金付讫。
11、预提本月银行借款利息3200元。
12、以银行存款偿还银行三个月借款100000元。
13、计算分配本月应付职工工资40000元，其中生产工人工资30000元，车间管理人员工资3000元，厂部管理人员工资7000元。
14、以银行存款50000元购入生产设备一台，另以现金200元支付装卸搬运费，以银行存款缴纳企业所得税18000元。
15、结转本期完工产品的生产成本75000元。
16、摊销本月应负担的财产保险费600元，报刊费400元。
17、计提本月固定资产折旧1000元，其中车间固定资产折旧330元，管理部门固定资产折旧670元。
18、结转已售产品的实际成本52000元。
19、财产清查时发现短缺机器一台，原值30000元，已提折旧5000元，原因待查，待报批。
20、经批准转销上题已入帐的盘亏机器。
21、仓库发出材料15000元，其中用于生产甲产品10000元。
22、按当年净利润800000元的10%计提盈余公积金（列出明细科目）

Answer 1

1
借 银行存款
贷 主营业务收入
应缴税费—应缴增值税（销项）
2
借 物资采购10700
应缴税费—应缴增值税（进项）1700
贷 银行存款

借 原材料10700
贷 物资采购
3
借 管理费用
贷 银行存款
4
借 银行存款
贷 应收账款
5
借 应付账款
贷 银行存款
6
借 其他应收款—张华2000
贷 库存现金2000
7
借 营业外支出
贷 银行存款
8
借 库存现金500
管理费用1500
贷 其他应收款2000
9
借 管理费用
贷 预付账款
10
借 应付职工薪酬—医疗保险费
贷 库存现金
11
借 财务费用
贷 应付利息
12
借 短期借款
贷 银行存款
13
借 生产成本30000
制造费用3000
管理费用7000
贷 应付职工薪酬—工资
14

15
借 库存商品
贷 生产成本
16
借 管理费用—保险费600
—报刊费400
贷 待摊费用1000

17
借 制造费用330
管理费用670
贷 累计折旧
18
借 主营业务成本
贷 库存商品
19
借 待处理财产损益25000
累计折旧5000
贷 固定资产30000
20
借 营业外支出25000
贷 待处理财产损益25000
21
题没写完吧？
22
借 利润分配—提取法定盈余公积80000
贷 盈余公积—法定盈余公积80000

Answer 2

22
借 利润分配—提取法定盈余公积80000
贷 盈余公积—法定盈余公积80000