Question

帮忙做几道会计分录的题,先谢啦....最后能详细说明数据怎么得来

济南伟达商贸有限公司12月份发生下列业务
（该公司为一般纳税人）
1、 12月1日，公司从上海一厂购入A商品100件，取得普通发票一份，金额为400000元，增值税额68000元，商品已入库，货款未付。
2、 12月3日，从上海二厂购进B商品200件，取得对方增值税专用发票一份，单价为5000元，税率17%，款未付，商品未入库。
3、 12月3日，以现金1000元支付上述商品的进货运费（7%扣除率）。
4、 12月4日，B商品验收入库，结转入库成本。
5、 12月9日，销售给济南一厂A商品40件，开具增值税专用发票，单价5000元，税率17%，款未收回。
6、 12月10日，销售给济南二厂B商品300件。开具增值税普通发票，发票金额为234万元，收到济南二厂签发的银行承兑汇票一张。
7、 12月11日，开出转账支票6500元付产品包装费。
8、 12月12日，购入不需要安装的办公设备一台价款60万元，支付的增值税102000元，支付的运杂费5000元，均以银行汇票支付。
9、 12月13日，经计算本月职工工资共计60000元，其中销售人员40000元，行政管理人员20000元。
10、12月13日，企业计算应代扣代缴的个人所得税5000元。
11、12月13日，出纳从银行提款55000元备发工资。
12、 2月13日，发放本月工资。
13、 12月14日，办理电汇款50万元归还欠款，其中支付上海一厂30万元，支付上海二厂20万元。
14、 12月17日，收到济南一厂还来的转帐支票1万元。
15、 12月18日，开出支票4500元上交11月份增值税。
16、 12月20日，以现金12000元支付本月房屋维修费。
17、 12月31日，计算本月应交的增值税。
18、 12月31日，计提本月应交的城建税以及附加税费。
19、 12月31日，月末根据工资总额计提职工教育经费和工会经费。
20、 12月31日，月末结转本月产品销售成本(采用月末一次加权平均法)。
21、 12月31日，根据应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金。
22、 12月31日，月末将所有损益类帐户转入“ 本年利润 ”中。从而计算本月利润。
23、 12月31日，计提并结转企业所得税（适用25%的税率）。
24、 12月31日，将“本年利润”转入“利润分配”帐户中，参与下一步利润分配。
25、 12月31日，根据税后利润计提10%法定盈余公积金。
26、 12月31日，经股东大会决议，按税后利润的2%计算应付股利。
27、 12月31日，将“利润分配”的明细帐户全部转入“未分配利润中”。
已知该企业12月1日总帐帐户中的期初余额如下：
现 金： 120,000元 短期借款： 600,000元
银行存款：1,500,000元 应付帐款： 101,500元
应收帐款： 100,000元 应缴税金： 4,500元
预付账款： 6,000元 资本公积： 100,000元
无形资产： 40,000元 实收资本：1.800,000元
库存商品： 840,000元（其中：A 100件×2800元 B 100件×5600元）
要求：根据以上业务，完成会计工作账务处理流程和日常报税流程。。

希望各位能帮我做一下20-27题,最好能说明一下如何得的数据,先谢谢啦...在线等待

Answer 1

A: 280000+400000+1000*0.97/1400000*400000=6802565 680265/200=3401.325
B:560000+1000000+1000*0.97/1400000*1000000=1560665 1560665/300=5202.217
现在单价有了，就直接就专接结转就可以了。