Question

向会计高手求教，编制会计分录

编制会计分录：
2008年11月，新疆光明厂发生以下业务，（原材料采用实际成本法，购货和销售业务不考虑增值税）
1 所有者投入机器一台，双方确认的价值为2000元
2 用银行存款10000元购买原材料，材料已经验收入库
3 提取银行现金500元，补充库存现金余额
4 员工李国庆借支差旅费150元。
5 接到银行通知，收到某单位购货欠款3000元
6 生产车间领用材料20000元
7从银行借入短期借款4000元，直接归还购料欠款。
8 从银行提取现金15000元，发放职工工资
9 本月职工工资支出15000元，列入生产成本
10李国庆回厂报销100元，余额50元交回现金
11 产品完工入库，实际成本30000元
12 销售产品一批，贷款50000元存入银行
13结转上项已售产品成本35000元
14按上述产品收入的10％计算应交消费税
15 假设本期只销售了上述一批产品，结转本期产品销售利润。

Answer 1

1.借：固定资产 2000
贷：实收资本 2000
2.借：原材料 10000
贷：银行存款 10000
3.借：库存现金 500
贷：银行存款 500
4.借：其他应收款 150
贷:库存现金 150
5.借：银行存款 3000
贷：应收账款 3000
6.借：生产成本 20000
贷：原材料 20000
7.借：应付账款 4000
贷：短期借款 4000
8.借：库存现金 15000
贷：银行存款 15000
9.借：生产成本 15000
贷：应付职工薪酬 15000
10.借：管理费用 100
库存现金 50
贷：其他应收款 150
11.借：库存商品 30000
贷：生产成本 30000
12.借：银行存款 50000
贷：主营业务收入 50000
13.借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000
14.借：营业税金及附加 5000
贷：应交税费——应交消费税 5000
15.借：本年利润 9900
贷：利润分配——未分配利润 9900

Answer 2

1借:固定资产2000
贷:实收资本2000
2借:原材料10000
贷:银行存款10000
3借:现金500
贷:银行存款500
4借:其他应收款--李国庆150
贷:现金150
5借:银行存款3000
贷:应收账款-某单位3000
6借:生产成本20000
贷:原材料20000
7借:应付账款4000
贷:短期借款4000
8借:现金15000
贷:银行存款15000
9借:应付工资15000
贷:现金15000
借:生产成本15000
贷:应付工资15000
10借:管理费用100
其他应收款50
贷:其他应收款150
11借:库存商品30000
贷:生产成本30000
12借:银行存款50000
贷:主营业务收入50000
13借:主营业务成本35000
贷:库存商品35000
14借:营业税金及附加5000
贷:应交消费税5000
15借:本年利润40100
贷:主营业务成本35000
营业税金及附加5000
管理费用100
借:主营业务收入50000
贷:本年利润50000

Answer 3

1：借：固定资产 2000
贷：实收资本 2000
2:借：原材料：10000
贷：银行存款：10000（因为根据你题意，所以我不算增值税，如果算的话，一般是百分之17，在应交税金——应交增值税（进项税额）下）
3：借：现金 500
贷：银行存款 500
4：借：其它应收款 150 （收回转稍实际差旅费时应转）借：管理费用
贷：现金 150 贷：其它应收款
以上如果有多余现金收回，也应该转入（借记现金，贷记其它应收款）
5：借：应收账款 3000
贷：银行存款 3000
6：借：生产成本 20000 （此应该注意，生成车间领用的是用来干什么
贷：原材料 20000 应该根据具体情况而定，如：制造费用等）
7：借：银行存款 4000 借：应付账款 4000
贷：短期借款 4000 贷：银行存款 4000
（尽量写详细些，如果你是考试的话）
8：借：现金 15000 借：应付工资 15000
贷：银行存款 15000 贷：现金 15000
9：借：生产成本 15000
贷：应付工资 15000
10：借：现金 50
管理费用 100
贷：其它应收款 150（参考第4小题）
11：借：库存商品 30000
贷：生产成本 30000
12： 收款时，借：银行存款 50000
贷：主营业务收入 50000
13：销售时，借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000（其中的差额为利润）
14：借：营业税金及附加 5000 付款时：借：应交税金 5000
贷：应交税金——应交消费税 5000 贷：银行存款 5000
15：借：本年利润 35000 （结转成本） 借：主营业务收入 50000（结转
贷：主营业务成本 35000 贷：本年利润 50000 收入）
第十五题应该参考之前的题目，如12.13.题，最后还要将本年利润账户结转至利润分配账户，结转后应没有余额！具体去看一点会计书吧，《企业会计学》等等就知道了，这里恕不详细说明了！谅解！
同时补充说明一下，一道题目有的要两步借贷的，是上下对应的，别看错了，因为这里格式我不知道怎么弄，所以提交后比较乱，请谅解！

Answer 4

1、借：固定资产 2000
贷：实收资本 2000
2、借：原材料 10000
贷：银行存款 10000
3、借：库存现金 500
贷：银行存款 500
4、借：其他应收款——李国庆 150
贷：库存现金 150
5、借：银行存款 3000
贷：应收帐款 3000
6、借：生产成本 20000
贷：原材料 20000
7、借：应付帐款 4000
贷：短期借款 4000
8、借：库存现金 15000
贷：银行存款 15000
9、1/2借：应付职工薪酬——工资 15000
贷：库存现金 15000
2/2借：生产成本 15000
贷：应付职工薪酬——工资 15000
10、借：管理费用 100
库存现金 50
贷：其他应收款——李国庆 150
11、借：库存商品 30000
贷：生产成本 30000
12、借：银行存款 50000
贷：主营业务收入 50000
13、借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000
14、借：营业税金及附加 5000
贷：应交税费——应交消费税 5000
15、1/3借：主营业务收入 50000
贷：本年利润 50000
2/3借：本年利润 40100
贷：主营业务成本 35000
营业税金及附加 5000
管理费用 100
3/3借：本年利润 9900
贷：利润分配 9900