Question

能帮我做一下这道题吗？？

哪位大侠帮帮忙，我已经被这题绕糊涂了。
甲企业2008年初的递延所得税资产余额为25万元，递延所得税负债余额为12.5万元，2008年甲企业转回可抵扣暂时性差异30万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，转销应纳税暂时性差异20万元，发生应纳税暂时性差异50万元，除此之外未发生其他暂时性差异。假定该企业适用的所得税税率始终为25％，不考虑直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并的所得税影响，则该企业2008年度的递延所得税的发生额为（ ）万元。
最好能列出详细的分录和计算步骤及数据。

Answer 1

递延所得税资产是由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产发生额 （10-30）*25%=-5

递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债发生额 （50-20）*25%=7.5

递延所得税资产与递延所得税负债不需合并