企业如何进行纳税筹划(增值税)
更多增值税的纳税筹划方法。
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增值税的纳税筹划可以从三个方面解决!
一,从根本上来说,企业人员还是要有发票意识,能够取得发票的情况下尽量取得发票,不开具票据的供应商可替换。其次通过这些方法还是解决不了企业欠缺发票的根本问题,只能解决一部分的问题
二,可以考虑利用一些地方性的税收返还奖励政策。
具体政策为:
1,增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
2,企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
税收奖励返还按月兑现,企业当月纳税,税收奖励返还次月到账,
注册招商模式,不改变企业现有的经营模式和经营地址,
外省市,全国各地的企业都可以申请享受。
税务筹划,节税避税需在合规的框架内合理的进行操作
切勿盲目避税,导致一些不必要的税务风险,导致因小失大!
如果觉得回答有用,望采纳!
合理节税是企业发展过程中值得注意的点 ,公司都希望运用合理的节税方法来获取更大的利润空间。对于一个企业来讲,如何进行合理筹划是一件非常重要的事情。
① 有限公司(一般纳税人):
② 增值税根据剩下所得部分的:75%-90%,予以企业经营补贴奖励;
③ 企业所得税按照剩下所得部分的:75%-90%,予以企业经营补贴奖励。
④ 个人独资企业:对缺乏或者无法取得进项发票,成本发票的企业,可以登记为个人独资企业进行纳税登记。(个人独资企业核定征收后,由于是核定征收,不用考虑成本发票和进项发票)
这些税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收条件,而且为企业创造了税收筹划的便利。非常适合一些缺成本发票,利润虚高的企业,以及一些高收入,高净值的人群。
2017-09-25
1.企业身份选择
人们通常认为,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。如现行税法规定:对粮食,食用植物油等适用13%的低税率;直接从事植物种植收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的自产农产品,免征增值税;利用城市生活垃圾生产的电力实行即征即退政策;部分新墙体材料产品按增值税应纳税额减半征收。
投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。例如保税区内的生产企业从区外有进出口经营权的企业购进原材料、零部件等加工成产品出口的,可按保税区海关出具的出境备案清单,以及其他规定的凭证,向税务机关申请办理免、抵、退。
二、企业采购活动的增值税筹划
1.选择恰当的购货时间
在供大于求的情况下,容易使企业自身实现逆转型税负转嫁,即压低产品的价格来转嫁税负。另外,在确定购货时间时还应注意物价上涨指数,如果市场上出现通货膨胀现象,而且无法在短时间内得以恢复,那么尽早购进才是上策。
2.合理选择购货对象
对于小规模纳税人,不实行抵扣制,购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物,进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此,从小规模纳税人处购进货物比较划算。
对一般纳税人,在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。
三、企业销售活动的增值税筹划
1.选择恰当的销售方式
采用折扣销售方式,如果销售额和折扣额在同一张发票上体现,以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额,如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现,均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式,折扣额不得从销售额中扣除;采用以旧换新和还本销售方式,都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权,这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
兼营是指纳税人除主营业务外,还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同,如同是增值税的应税项目,既包括适用17%税率的货物,同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账,并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。
对混合销售的税务处理:从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为,视为销售货物(年货物销售额超过50%,非应税劳务营业额不到50%的),征收增值税;但其他单位和个人发生的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税。这种差异给纳税人进行纳税筹划创造了一定条件,纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
同时,延期开票、扎账、预付开票等非税务手段,也可以从时间上延缓纳税时间,也是企业融资的一种方式。