Question

我的这个会计分录怎么做

1、3月申报公积金10000元（公司5000，个人5000），银行当月完成扣款1万元；
2、3月工资100000元（研发人员工资50000，其他人员工资50000），含代扣的公积金5000
元，代扣的社保15000元，社保4月银行扣款，工资也是4月银行代发（只有公积金3月银
行扣的款）。
3、请问3月和4月针对上述项目，如何做会计分录，谢谢！

Answer 1

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 2

3月/1付员工公积金
借：应付职工薪酬--公积金 5000
其他应收款--公积金 5000
贷：银行存款10000
分摊公积金
借：管理费用/销售费用（看各单位入啥科目） --公积金 5000
贷：应付职工薪酬--公积金 5000
2支付员工工资
借：应付职工薪酬--工资 100000
贷： 其他应收款---公积金5000
其他应收款---社保15000
银行存款 80000
分摊工资
借：管理费用/销售费用。。。 （看各单位入啥科目） -工资50000
管理费用。。。（看各单位入啥科目） -研发人员工资50000
贷：应付职工薪酬--工资 100000
4月
支付员工工资
借：应付职工薪酬--工资 100000
贷： 其他应收款---社保15000
银行存款 85000
分摊工资
借：管理费用或销售费用。。。（看各单位入啥科目） -工资50000
管理费用或。。。 （看各单位入啥科目） -研发人员工资50000
贷：应付职工薪酬--工资 100000

Answer 3

会计分录怎么做

Answer 4

Answer 5