Question

某公司销售产品价款37500元，增值税17%，货款未收到，以银行存款为其代垫运杂费1200元，分录怎么做？谢谢

Answer 1

代垫运杂费如果有运输企业开具的发票给客户，而且抬头是你的客户的名称，则可作如下分录：
借：其他应收款1200
应收账款37500*1.17
贷：营业收入37500
应交税费37500*0.17
银行存款1200
否则，则为如下分录：
借：应收账款37500*1.17+1200
贷：营业收入37500+1200/1.17
应交税费37500*0.17+1200/1.17*0.17

Answer 2

某公司销售产品价款37500元，增值税17%，货款未收到，以银行存款为其代垫运杂费1200元，分录如下：
销售产品时：
借：应收账款
-XX公司
43875
贷：主营业务收入
37500
应交税金-应交增值税-销项税额
6375
代垫运费时：
借：其他应收款-XX公司
1200
贷：银行存款
1200
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品