Question

如何减少企业所得税

Answer 1

合理避税首先要做到合理、合规和合法。在做到在这“三合”的前提下，利用规则节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。

一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。

譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证（如发票等），使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。

二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。

譬如小企业有流转税方面的优惠政策，也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。

三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划。

由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣（那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。

扩展资料：

企业所得税不得扣除：

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

⑴资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。

⑵无形资产受让、开发支出。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出。无形资产受让、开发支出也不得直接扣除，应在其受益期内分期摊销。

⑶资产减值准备。固定资产、无形资产计提的减值准备，不允许在税前扣除；其他资产计提的减值准备，在转化为实质性损失之前，不允许在税前扣除。

⑷违法经营的罚款和被没收财物的损失。纳税人违反国家法律。法规和规章，被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失，不得扣除。

参考资料来源：百度百科-企业所得税

Answer 2

(1)申请高新技术企业
　　我国对高新技术企业实施优惠税率。企业所得税按照15%征收。

　　也就是说，只要你成功成为高新技术企业，你就可以降低40%的企业所得税。

　　(2)运用区域性税收优惠政策。
　　目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。推行总部经济税收优惠政策，企业可以通过以下方式享受税收优惠政策：

　　比如一家外地的网络公司想要享受税优政策，则可以先在园区内注册(不用实体入驻)一家分公司，主公司通过业务分流的方式，一部分的业务利润由园区内分公司进行缴纳税款，享受增值税和企业所得税的扶持政策。

　　一、企业可通过分公司、子公司、新公司或者迁移的方式入驻到地方园区，无需实体办公，根据企业应纳税额来对企业进行一定比例的税收奖励。

二、企业可通过在地方园区新成立小规模个人独资企业，以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受“核定征收”政策，综合税率不超过5.18%。

(3)小型微利政策
　　今年，我国加大了对小型微利企业的税收优惠力度。《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定：

　　“对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”

　　根据这个规定：

　　1.企业的年利润在100万以下，企业所得税按5%征收;

　　2.企业的年利润在300万以下，其100万以下部分按照5%征收，100万-300万部分按照10%征收;

　　3.企业的年利润在300万以上(哪怕是300.1万)的企业，就不享受小型微利政策，按照25%的税率缴纳企业所得税。

　　根据这个政策，如果企业利润高于100万或者300万，老板可以合理地把公司进行分解，从而让公司达到小型微利企业的标准，从而享受10%甚至5%的低税率政策。

　　(4)加计扣除政策
　　加计扣除政策，就是在计算企业所得税的时候，多倍计算实际支出金额，从而降低企业所得税。(《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》)规定，我国对研发费用加计扣除对比例高达75%!

　　假设一家企业销售额8000万元，其中研发费用2000万(可以加计扣除2000万×75%=1500万)，该企业利润1000万。如果常规缴税，应该缴纳250万。但是如果该企业运用了加计扣除政策，企业所得税的应税所得额是(1000万-1500万=-500万)，该企业完全不用交企业所得税!

　　除了这三种办法，还有其他合理节税方式。比如减少无票支出(导致利润虚高)，运用残疾人加计扣除政策、运用西部大开发税收优惠政策、运用农业税收优惠政策进行税收筹划等等。